国家税务总局渠县税务局关于2019年税务法治建设工作情况

​2019年，我局在县委、县政府和市局的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大及党的十九届四中全会精神，按照《法治政府建设实施纲要（2015—2020年）》和《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》要求，牢牢把握依法行政生命线，坚持用法治思维凝聚改革共识，用法治手段推进改革创新，用法治标杆考量改革成效，将依法治税贯穿于深化征管体制改革的各个方面，全面推进税收法治建设，依法行政水平不断提高。现将2019年法治税务建设工作情况报告如下：

一、2019年法治建设成效

2019年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标的关键之年，也是新机构成立后的第一个完整年度，做好2019年全市税收法治工作意义重大。根据年初市局及县委县政府的工作安排及计划部署，我们深入开展和推进了以下几方面工作：

（一）税收职能依法全面履行

1.组织收入依法依规。认真落实坚决依法收好税、坚决不收“过头税”、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税等“四个坚决”的组织收入原则，高质量完成了各项组织收入任务。全年累计组织各项税费收入19.95亿元。其中组织税收收入12.44亿元，增收0.51亿元，同比增长4.3%，同口径（剔除新增减税降费算账，下同）增长14.21%，工业税收增长47.13%，宏观税负突破4%，收入质量不断提升；组织非税收入0.4亿元，同比增长2%；组织社会保险费收入7.13亿元。完成县级税收5.7亿元，同口径增长5.75%，为地方经济发展提供了有力支撑。

2.优惠政策落实到位。设立减税降费绿色通道、专人专岗，实施首问责任制，简化资料报送、前台申报流程，大幅提升纳税人办税体验；加强与人民银行、公安等部门的对接协调，建立快速响应机制，架构起退税申请“ETC”，由税务机关直接发起退税，实现减税降费“免跑退税”。全县21个行业大类均享受到了减税降费红利，民营企业、个体户获益明显，个税改革“红包”成功落地，顺利通过了国务院减税降费大督查，全年共减免税费3.34亿元，占总收入的26.8%，其中新增减免税费11813.83万元，占同期入库税收收入的9.5%，拉动全年GDP增长约1.1个百分点，有效激发了市场主体活力。

3.“放管服”改革持续深化。严格执行取消非行政许可审批事项，仅保留4项税务行政许可，无明放暗收、变相审批等行为发生。深入推进商事制度改革，将“纳税人上门办理税务登记信息补采集”调整为“直接对工商登记信息进行确认”。完善包括减免税备案、纳税申报等事中事后管理机制，加强税收风险分析、应对，确保“前台接得住，后台管得好”。

（二）税收法治建设机制有效健全

1.依法行政体制机制健全。成立以局长为组长、分管法制工作领导为副组长的全面依法行政工作领导小组，按季落实依法行政工作领导小组例会制度。完善重大税务案件审理委员会、税务行政复议委员会等议事协调机构，并制定依法行政工作领导小组工作制度、行政复议委员会议事规则等相关制度，确保依法行政工作领导小组及相关议事协调机构职责有效履行。

2.依法行政决策行为规范。健全重大决策程序制度，明确公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查和集体讨论等重大决策必经程序，建立重大决策合法性审查机制。强化法治人才队伍建设，共计申请3名单位系统公职律师，不断提高法律顾问在依法行政决策中的参与度，为依法科学民主决策提供有效参考。

3.税收制度建设不断加强。建立规范性文件常态化清理机制，认真落实《税收规范性文件制定管理办法》（税务总局令第41号），严格税收规范性文件制定、审查、公告、备案程序，加大规范性文件合法性审查和合规性评估力度。落实税收政策跟踪问效机制，办理县人大代表建议提案1件，详细了解民营企业在税收政策执行中的具体政策建议，为上级制定支持民营经济发展政策提供有效参考。

4.执法资格认证管理规范。全面开展税务系统执法人员清理，目前全县共有200名税务干部取得税收执法资格，确保了执法人员合法规范，并同步在市局外网公示平台进行公示。同时，全力做好2019年税务人员执法资格统一考试，从责任、培训、考试、机制等四个方面入手，通过注重压实责任，确保组织到位；注重集中培训，确保巩固到位；注重模拟考试，确保适应到位；注重健全机制，确保考核到位，取得了执法资格考试参考率和通过率均达100%的显著成绩。

（三）税收执法严格规范公正文明

1.执法权力公开运行。将4项税务行政许可纳入县政府行政权力平台公开运行，加强行政权力依法规范公开运行监督管理。全县税务机关通过政府行政权力平台办理528件，及时办结率100%。全年无税务行政行为被审判机关、复议机关、执法监督机关撤销、变更、确认违法、责令纠正或责令履行法定职责。

2.税收征管提质增效。按照上级要求，顺利实现并库版金三系统、自然人税收管理系统、新版电子税务局、总局版实名办税系统、电子工作平台等新系统成功上线。加强业务统筹，实行任务工单化，初步构建起分级分类管理体系，2019年共承接上级下发工单502条，自行转换工单598条，征管转方式初见成效。同时以风险管理为导向，加强发票管理，堵塞税收漏洞，全年累计发起风险任务737户，有效促进了征管水平提升。充分运用大数据打造信息管税“升级版”，继续完善渠县社会经济大数据中心，建立部门数据库、网络数据库、特殊数据库三大数据库打破部门信息壁垒，集中对63个县级部门、60个乡镇涉税信息进行管理，累计采集涉税数据26万余条，实现一网报送、一网查询、一网归集；创新建立县域税源电子地图、房地产建筑业链条式管理系统等，搭建经济风险模型，有效强化风险防范。深入推进增值税改革，落实降低增值税税率、加计抵减等政策措施。扎实推进个人所得税改革，全面落实专项附加扣除政策。积极开展社保费征收，共征收社保费100余万人次、7.12亿元，超额完成征收任务。收入总量居全市第一，机关事业单位基本养老保险费和城乡居民养老保险费收入完成率位全市前列。

3.行政处罚裁量规范。依法落实《四川省税务行政处罚裁量基准（试行）》(省局公告2019年第4号)，做到了实施税务行政处罚适用法律正确，处罚种类和幅度符合法律要求，程序合法；做出的税务行政处罚决定向当事人履行告知义务，充分保障了税务行政相对人的参与权、陈述申辩权和救济权。

4.营商环境优化升级。一是着力破难解困，打造高效办税体系。全面推行“易办税”纳税服务改革试点工作，构建引导办税、错峰办税、延时办税、自助办税等多元化办税新格局，取消70个证明事项，精简报送资料超过30%，新办纳税人“套餐式”服务推行比例高达98.68%，企业开办时间、注销时间、新办企业初次申领发票时间、出口退（免）税时间均压缩在1个工作日内。《有事马上办，无事不打扰》经验做法在全县范围内推广。二是深化银税合作，实现互利互惠互赢。强化和县域银行部门协作，升级“互联网+税务+金融”全新银税互动平台，搭建银税双方征信互认和纳税信用评价结果共享机制，全新推出“云税贷”线上自助贷款业务，给企业转型升级、扩大生产提供“加速剂”。目前“云税贷”已惠及30余户中小微企业，累计授信2770万，累计放贷3770万，贷款余额1754万，有效降低中小微企业融资难度和成本。三是打造智慧税务，推动服务跨越升级。创新涉税短信“一对一”服务，分类分项分级实施日常化、个性化、动态化涉税短信推送，目前不定期推送涉税短信共计40余万条，覆盖全县100%的纳税人；倾力打造占地800余平方米的云税智慧办税服务厅，项目可实现具有人工智能特征、全生命周期、全业务流程的无人值守自助办税厅，优化完善自助办税终端使用、管理，配置31台自助办税终端，辐射老城区90%以上的纳税人，大幅提高“非接触式”办税比例，实现7x24小时无缝服务,将“不打烊”的税收服务落实到底。

（四）权力制约监督机制不断完善

1.内控机制建设不断完善。建立健全以权力制衡为核心、以完善制度为基础、以信息化手段为依托、以监督检查为保障的内部控制体系。一是强化内控平台监督。通过内控平台推送风险59条，执法过错责任追究1人次；二是开展廉政风险分析，集中分析廉政风险4期，召开全面从严治党及党风廉政建设专题会3次，开展减税降费调研监督、名贵特产类特殊资源和“赌博敛财”专项整治，深化运用监督执纪“四种形态”，将问题消灭在萌芽状态；三是组织开展巡察工作。坚决落实中央八项规定及其实施细则精神，主动开展纪律作风巡查，分别作出书面检查2人次、诫勉谈话7人次、取消评先选优资格7人次、调离原工作岗位7人次等处理。

2.三项制度工作全面推进。一是不断优化税收执法记录。建立全县税务系统税收执法记录平台，完善执法记录仪管理使用制度，确保税收执法记录仪管理平台记录事项数据的规范性、准确性。二是稳步推进税收执法公示制度。按照上级统一工作部署，细化明确税收执法公示公开内容、公示公开载体、公示公开程序、公示公开时限、监督考核等内容；并制定了税收执法公示信息采集任务分解表、税务税收执法公示内容审批表、税收执法公示台账等文书。三是稳步推进重大税收执法决定法制审核制度。制定重大税收执法决定法制审核事项清单、工作流程、提请审核书、案件资料移交清单、审核意见书、审核工作台账等文书，促进重大税收执法决定法制审核规范性和操作性。全年累计发布执法公示信息9918条，配置执法记录仪40台、数据采集站1台，建设税务约谈室1个，形成执法音像记录41条，审核税收执法决定9件。

3.外部监督不断拓展。邀请人大、政协、纳税人等各界代表担任税务特邀监察员，召开特邀监察员座谈会，认真听取监察员对税收执法、廉政建设提出的意见建议。通过门户网站公开监督电话、网上办税服务厅、书记信箱、市县新闻媒体等监督渠道，依法依规办理涉税信访案件，无纳税人上访事件发生。

4.权利救济和纠纷化解机制完善。健全行政和解调解机制，定期排查涉税矛盾纠纷隐患，把苗头性、倾向性涉税矛盾纠纷化解在基层和萌芽状态，全年无税务行政和解调解案件发生。规范行政复议应诉工作，认真落实《行政复议法》《行政诉讼法》和《税务行政复议规则》《税务行政应诉工作规程》，不断推进行政复议诉讼规范化建设。全年无行政复议诉讼案件发生。

（五）税收法治观念持续增强

1.普法责任机制日趋完善。认真落实《税收法治宣传教育第七个五年规划（2016-2020）》，组织制定了《2019年普法依法治理工作要点》和党委（组）会、中心组学习会、局务会和干部职工普法学法计划，做到学法计划、内容、时间、人员、效果“五落实”。同时，制定印发了《关于实行“谁执法谁普法”责任制实施意见》和机关各股室（中心）普法责任清单，明确各科室普法重点和普法责任，为尊法学法守法用法提供了制度保障。

2.干部学法制度落实到位。认真落实学法用法制度，坚持把领导干部带头尊法学法守法用法作为树立法治意识的关键。通过组织开展领导干部在党委中心组、党委会、局长办公会、局务会会前学法20余次，重点学习了《宪法》《个人所得税法》《中国共产党纪律处分条例》和《环保税法》《企业所得税法》等法律法规，不断增强领导干部这个“关键少数”的法治信仰。同时，持续提升干部职工这一“绝大多数”的法治意识，组织干部职工注册中国税务网络大学加强日常税法学习；22人分别通过纳税服务、网络信息、财务会计、综合文秘骨干人才选拔，在达州税务系统第三届“赛比争”暨2019年“大比武”五个专业岗位比武中入围19人，位于区县局人才选拔前列。干部队伍运用法治思维、法治方式推进税收工作的意识不断增强。

3.税收法治宣传深入开展。组建“专家咨询团队”“业务支撑团队”“应急支撑团队”，成立减税降费志愿者团队，团队通力协作，全力做好流程简化基础支撑。设立减税降费绿色通道、专人专岗，实施首问责任制，简化资料报送、前台申报流程，大幅提升纳税人办税体验。开展“大走访”、减税降费政策“七进”等各类政策上门活动20余次，组织纳税人减税降费专题培训3轮7次，惠及全县纳税人3万余人次，覆盖面达100%。

二、存在的问题和不足

2019年，在县委县政府和市局的坚强领导下，虽圆满完成了各项税收法治建设工作任务，但面对新形势新要求，还存在一些制约税收法治建设的短板和瓶颈：

一是税收法治队伍建设亟待加强。全系统法律专业人才整体缺乏，法制部门人员配备不足、结构不优，具有法律职业资格的人员更是严重不足，将严重影响重大税收执法决定法制审核等工作开展。

二是干部运用法治思维的能力仍待提高。近年来，广大税务干部对法治的概念、理念有了较充分的认识，但在具体税收执法实践中，与新时代要求的税收法治意识和依法治理能力仍有待提高。

三是税收执法风险依然存在。有的基层人员进户执法时，仍不同程度存在执法程序不到位等执法瑕疵；同时，税务非行政许可审批事项全面取消后，原有的涉税事项由事前审批改为了事后监管，如何有效加强后续管理，提高事中事后管理质效，建立健全“放管服”改革长效机制，防范执法风险，仍是当前税务机关面临的一个重要和紧迫的课题。

三、2019年党政主要负责人履行法治建设第一责任人情况

2019年是新税务机构成立后的第一个完整年度，也是渠县税务负重实干强落实、众心成城抓发展的一年。在县委、县政府和市局的坚强领导下，县局党委团结带领全体干部职工，聚焦主题、主业、主线，紧盯渠县“三个定位”，按照年初确定的“1+1+6”工作思路大抓落实、深抓落实、善抓落实，围绕“六大主攻方向”精准发力、持续用劲，圆满完成了各项税收工作任务，推动了全县税收事业发展站上了新起点、展现了新作为。

（一）强化领导责任，为法治建设提供组织保障

强化组织领导，健全制度建设，确保“三到位”。一是确保责任到位。成立以党委书记为组长、分管领导为副组长，各相关股室（中心）负责人为成员的法治建设工作领导小组，形成主要领导负责抓，分管领导具体抓，相关部门配合抓的工作局面。二是确保经费落实到位。将法治经费列入年度财政预算，确保普法和法治建设经费的落实。三是确保职能发挥到位。以制度建设为突破口，完善各项工作制度，促进职能作用的发挥。制定工作计划，将工作任务分解到每个部门，形成人人肩上有担子、个个身上有压力。

（二）推进依法执政，狠抓法治建设重点环节

依法执政是“法治建设”的核心内容，是法治建设的关键和着力点。一是坚持民主集中制，健全决策机制。始终坚持民主集中制，不凭主观臆断，不搞长官意志，不搞“一言堂”，严格按照决策程序办事，力求决策科学正确。凡重大事项，都在充分调查研究、广泛征求意见的基础上，通过集体研究讨论决定。二是坚持党务公开，扩大党内民主。公布党务、政务应公示的内容，广泛接受群众监督，并主动接受群众质询,不断增强党组织工作的透明度，充分发挥党内民主、扩大党员和群众的参与权、知情权和监督权，强化党内监督，提高执政能力。三是坚持督查整改，确保落实到位。对涉及纳税人切身利益的问题进行监督，排查法治建设中的突出问题，及时提出建设性的整改意见，并督促整改到位。四是强化廉政建设，推进依法执政。坚持领导干部述职述廉制度和重大事项报告制度，严格落实党风廉政建设责任制，建立健全促廉保廉机制，加大廉政宣传。

（三）强化落实责任，全面推进依法治体工作

1.善于学习思考，努力提高自身素质。坚持理论联系实际，通过多种渠道，加强自身在政治理论、业务知识、法制法规学习，努力提高个人综合素质。在法律法规学习上，注重学以致用，强调提高自己的政策理论水平和实际工作能力。坚持会前学法制度，聘请法律顾问刘晓东在党委会和局务会前进行法律宣讲，提高班子法治观念。在行使职能过程中、在重大事项决策上，无与法律法规相抵触的现象，研究决策形成的文件无被撤销、责令修改或停止执行的现象。

2.切实落实责任，深入依法治体工作。充分发挥党委在推进法治建设中的领导核心作用，将法治建设纳入发展总体规划和年度工作计划。每季度听取1次依法行政工作情况汇报，及时研究解决法治建设中的有关重大问题。健全完善党内法规制度，做到制度治党、依规治党，加强督促检查，提高党内法规制度的执行力。严格依法依规决策，充分发挥本单位法制部门和法律顾问、公职律师的作用，重大决策集体讨论决定前，严格实行合法合规性审查，提高依法决策水平。

3.狠抓行政效能，规范行政权力运行。根据《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，严格做到“权力取得要依法，权力行使按流程，权力运行要公开，权力运行受监督”，进一步深化行政审批制度改革，规范审批流程，完善审批文书，加强风险点监控。强化行政权力网上公开透明运行，对公共服务事项和行政权力事项目录、法律依据、申请条件、申报材料、办理程序、办理时限、联系方式、投诉渠道等逐项在官方网站及时公布。

4.全面加强宣传，深入推进法治建设。坚持以法治体现道德理念、强化法律对道德建设的促进作用，以道德滋养法治精神、强化道德对法治文化的支撑作用，大力弘扬社会主义核心价值观，弘扬中华传统美德，弘扬公序良俗，培育社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德，形成学法辨是非，知法明荣辱，用法止纷争的良好风尚；把法治宣传教育纳入精神文明创建内容，把尊法学法守法用法情况作为精神文明创建的重要指标，深化文明单位创建，弘扬公序良俗，引导人们自觉履行法定义务、社会责任、家庭责任。

（四）严格自律，率先垂范，当好勤政为民的表率

1.严格执行党的各项纪律。认真学习党的十九大、十九届四中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，坚持“四个全面”战略布局，坚持创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，坚持普法和法治体育工作相结合，坚持普法与法治实践相结合，强化法治理念、突出法治主题、创新法治形式，注重解决突出矛盾，不断提高党性修养，坚定理想信念和政治信仰，在大是大非、党纪政策面前立场坚定，在思想上行动上始终与党中央保持高度一致。在具体工作中，自觉增强大局意识，主动站在全市、全县的高度谋划工作，确保政令畅通，部署落实。带头执行党的政治纪律、组织纪律、财经纪律、工作纪律，严格按党纪国法办事，坚守正道、弘扬正气，坚持原则、恪守规矩，树立正确的价值观、权力观、金钱观，时刻警醒，防微杜渐，坚决抵制腐朽堕落思想，坚决反对不良风气，不断增强自我净化、自我完善、自我革新，以自身严格遵守各项纪律的实际行动，当好班子和干部群众的表率。

2.带头遵守廉洁自律规定。始终坚持高标准严要求，严格遵守廉洁从政各项规定，带头承诺拒收红包，自觉抵制贪图享乐、讲排场、比阔气的不良风气，自觉抵制大手大脚、铺张浪费的奢侈行为。如实全面向组织报告个人有关事项报告制度，没有大操大办婚丧喜庆事宜，没有违规占用办公用房，没有出入私人会所。严格管教配偶、子女、亲属和身边工作人员，不准利用自己的职权和影响办事，不准接受现金、有价证券和贵重物品。始终保持艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，正确对待权力、地位和利益，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀，坚持做到廉洁从政，保持人民公仆良好形象。

四、下一年度法治建设工作安排

2020年，我局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神，坚定落实县委十三届五次党代会及全市税务工作会议部署，坚持党对税收工作的全面领导，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，坚持市局“1333”工作思路和县局“1355”工作思路，以对表对标落实《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》为重点，加强党对税收法治建设的全面领导，聚焦依法完成预算确定的税费收入任务这一主业，把牢统筹推进优化税收执法方式与健全税务监管体系这条主线，坚持依法决策、规范执行、执法监督共同推进，推进法治化、规范化、信息化一体建设，全面提升税收法治建设能力和依法行政水平，推动各项税收工作提档升级，不断提升治理能力与治理体系现代化，续写新时代渠县税收现代化建设新篇章。

                                                                                                               国家税务总局渠县税务局

                                                                                                                      2020年3月30日

审签领导：王江志  上传：雷镇隆