第一部分 部门概况

    一、基本职能及主要工作

    （一）主要职能。

    普及九年义务教育，促进基础教育发展。

    （二）2019年重点工作完成情况。

    1、按质按量完成教学任务。

    2、按时按质完成上级交办的各项任务，特别是财务工作，圆满完成各项任务。

    3、2019年度，是学校财务运行较为困难的一年。但是，在经费十分紧缺的情况下，保证了教师的工资福利待遇，学前“三儿”补助资金及义务教育阶段寄宿生生活补助和非寄宿生“四类”学生生活补助金全额打卡发放兑现给学生。在公业务费方面，首先满足教学需要，维持学校的正常运转。总之，2019年学校财务工作在学校党政的正确领导和统筹安排下，取得了可喜的成绩。希望在2020年里，学校的各项工作都取得好成绩。

    二、机构设置

    我单位是一个全额拨款独立核算的事业单位，下设办公室、教导处、后勤处三个处室。事业编制43名，现有在职人员45人，遗属11人。

    第二部分 2019年度部门决算情况说明

    一、 收入支出决算总体情况说明

    2019年度收、支总计各545.3万元。与2018年相比，收、支总计各减少3.73万元，下降0.68%。主要变动原因是部分人员发生变化。

    二、 收入决算情况说明

    2019年本年收入合计545.3万元，其中：一般公共预算财政拨款收入544.3万元，占99.8%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0.00%；上级补助收入0万元，占0.00%；事业收入1万元，占0.2%；经营收入0万元，占0.00%；附属单位上缴收入0万元，占0.00%；其他收入0万元，占0.00%。

    三、 支出决算情况说明

    2019年本年支出合计545.3万元，其中：基本支出543.49万元，占99.67%；项目支出1.81万元，占0.33%；上缴上级支出0万元，占0.00%；经营支出0万元，占0.00%；对附属单位补助支出0万元，占0.00%。

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2019年财政拨款收、支总计各544.3万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少3.73万元，下降0.68%。主要变动原因是部分人员发生变化。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

    2019年一般公共预算财政拨款支出544.3万元，占本年支出合计的99.8%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少3.73万元，下降0.68%。主要变动原因是部分人员发生变化。

    （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

    2019年一般公共预算财政拨款支出544.3万元，主要用于以下方面:教育支出（类）422.74万元，占77.67%；科学技术（类）支出0万元，占0.00%；社会保障和就业（类）支出62.58万元，占11.50%；卫生健康支出21.44万元，占3.94%；住房保障支出37.54万元，占6.89%。

    （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

    2019年一般公共预算支出决算数为544.3万元，完成预算的100%。其中：

    1.教育205（类）02（款）01（项）: 支出决算数为0.48万元，205（类）02（款）02（项）：支出决算数为422.26万元，完成预算100%。

    2.科学技术206（类）01（款）01（项）: 支出决算为0万元，完成预算0.00%。

    3.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）: 支出决算为62.58万元，完成预算100%。

    4.卫生健康210（类）11（款）02（项）:支出决算为21.44万元，完成预算100%。

    5.住房保障221（类）02（款）01（项）:支出决算为37.54万元，完成预算100%。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    2019年一般公共预算财政拨款基本支出544.3万元，其中：人员经费518.47万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费25.83万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

    七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

    （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

    2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.08万元，完成预算100%。

    （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

    2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0.00%；公务接待费支出决算0.08万元，占100%。具体情况如下：

    1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

    2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

    其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 执法执勤用车0辆。

    公务用车运行维护费支出0万元。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

    3.公务接待费支出0.08万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年减少0.07万元，下降46.67%。主要原因是厉行节约，减少开支.其中：

    国内公务接待支出0.08万元，主要用于校际教研活动开支。国内公务接待1批次，27人次，共计支出0.08万元，具体内容包括：用于片区几所学校校际联谊暨教研活动安排接待1次27人次支出0.08万元。

    外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

    八、政府性基金预算支出决算情况说明

    2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

    九、国有资本经营预算支出决算情况说明

    2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

    十、其他重要事项的情况说明

    （一）机关运行经费支出情况

    2019年，本机关运行经费支出0万元，比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

    （二）政府采购支出情况

    2019年，本单位政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

    （三）国有资产占有使用情况

    截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

    （四）预算绩效管理情况。

    根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对《家庭经济困难非寄宿生补助及幼儿保教费减免金》项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

    本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我单位2019年度财政资金收支符合财务管理制度，严格执行项目有关制度规定，目标完成情况良好，财政资金得到有效利用，达到了预期的目标。本部门还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看，本年度家庭经济困难非寄宿生资助及幼儿保教费减免62人次，计1.81万元。

    1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2019年度部门决算中反映“家庭经济困难非寄宿生资助及幼儿保教费减免”等1个项目绩效目标实际完成情况。

    （1）“家庭经济困难非寄宿生资助及幼儿保教费减免”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.81万元，执行数为1.81万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障家庭困难学生得以资助，正常完成学业，无学生因为贫困而辍学。

    2.部门绩效评价结果。

    本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《四川省达州市渠县岩峰镇第二中心学校2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

    本部门自行组织对家庭经济困难非寄宿生补助及幼儿保教费减免金项目开展了绩效评价，《四川省达州市渠县岩峰镇第二中心学校项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。

    第三部分 名词解释

    1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

    2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

    3.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入等。

    4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    5.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

    6、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

    7.教育205（类）02（款）01/02/03/04/05（项）：指学前教育、中小学教育、高中教育、高等教育等。

    8.科学技术206（类）01/04/99（款）01/02/04/99（项）：指科学技术管理、研究与开发支出。

    9.社会保障和就业208（类）05（款）05/06（项）：指机关事业单位基本养老保险和职业年金支出。

    10.卫生健康210（类）11（款）02（项）：指行政事业单位基本医疗保险支出。

    11.住房保障221（类）02（款）01（项）：指行政事业单位住房保障支出。

    12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    14.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    15.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    第四部分 附件

    附件1

                     四川省达州市渠县岩峰镇第二中心学校

    2019年部门整体支出绩效评价报告

    　　一、部门概况
    (一)机构组成

    本单位为独立事业单位，下设教导处、后勤处、安全办公室。  
    (二)机构职能

    普及九年义务教育，促进基础教育发展。

    (三)人员概况

        本单位事业编制43人，现有在职人员45人，遗属11人。

    二、部门财政资金收支情况
   （一）部门财政资金收入情况。
    2019年度年初预算安排545.3万元，追加预算0万元，全年财政收入拨款545.3万元。
　  (二）部门财政资金支出情况。
   2019年度全年支出545.3万元，其中：工资及福利支出：382.58万元，占70.16%；社会保障缴费：84.02万元，占15.41%；住房保障支出 ：37.54万元，占6.88%；商品和服务支出：26.83万元，占4.92%；对个人和家庭的补助支出：14.33万元 ，占2.63%。

    三、部门财政支出管理情况
   （一）部门预算管理。
    1、预算编制
    (1)目标制定。严格按照县财政局部门预算编制通知和有关要求，本年度科学合理的制定了部门绩效目标，通过自上而下的任务目标分解，将整体目标分解到责任科室和具体责任人，明确要完成整体目标各科室或个人应该承担的职责。任务目标分解强调上下之间的目标关系和相互责任，实行统一行动，最终完成了整体目标。强化预算约束，建立节约意识，从严从紧编制预算。本着“保重点、压一般”的要求，实事求是，精打细算，合理安排资金，切实做到有保有压，自觉维护预算编制的严肃性和准确性。加强预算支出控制，所有预算内、外支出项目都严格纳入了部门预算。根据学校人员新分、调进、调出和退休等因素，及时科学地进行预算动态调整，并严格预算执行管理，保证进度，本年度很好的完成了预算收支管理，无任何违规情况。

    （2）目标完成。2019年年初预算绩效目标项目1个，预算调整绩效目标项目0个，当年完成项目1个，实际完成情况均符合预期绩效目标，完成率100%。
   （3）编制准确。2019年度编制部门预算总额545.3万元,支出决算数完成预算的100%。
    2.预算执行
   （1）支出控制。2019年按财政年初下达的资金计划进度申请资金拨付，资金使用效果良好，财政资金得到有效利用，达到了预期目标。
   （2）动态调整。自实行对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”以来，我单位无支付业务异常提示和部门绩效监控调整取消预算情况。
　  （3）执行进度。2019年，上半年执行力度相对偏弱，下半年基本达到了实际支出进度。

    3.完成结果
  （1）预算完成。2019年一般公共预算财政拨款收入545.3万元，一般公共预算财政拨款支出决算数为545.3万元，完成预算100%。
   （2）违规记录。2019年，无违规记录。

    （二）专项预算管理。加强专项预算绩效管理，根据学校实际情况合理规划，科学分配财政专项资金，并及时落实到位。今年家庭经济困难非寄宿生补助及幼儿保教费减免金两项项目资金计1.81万元发放到位，确保无学生因贫困失学。本年度专项预算管理方面无任何违规情况。

      (三)结果应用情况

    1.自评质量。
　四川达州市渠县岩峰镇第二中心学校2019年部门支出绩效评价得分98分，评价等级为良，详见下表。

      2.信息公开
   （1）目标公开。根据部门预决算公开要求，绩效目标已经同时向社会公开。
  （2）自评公开。按照2019年度决算公开要求，部门整体绩效自评情况与决算同时公开。

    3.整改反馈

    （1）结果整改。通过整改，部门整体支出管理情况得到了提升。

    （2）应用反馈。认真开展了部门专项预算绩效目标自评，注重绩效结果反馈与应用，将绩效评价结果作为改进预算管理、完善相关制度规定的重要依据，并依法依规公开，接受社会监督，不断提高专项资金使用效益和预算管理水平。。
　  四、评价结论及建议
   （一）评价结论
　  通过对2019年年初预算在6月末、9月末和12月末的执行进度进行自评和绩效分析，结论如下：
    1.基本支出方面：我单位能按时间按进度完成各项支付，包含人员工资、医疗保险等社保支出、住房公积金、办公费等，确保了我单位的基本运转。
    2.项目支出方面：我单位能按照项目的使用范围和用途进行支出，但在上半年资金执行进度相对缓慢，下半年使用情况良好。
    3.年中追加项目经费方面：均能按项目经费支出用途、范围及时使用。
   综上，我单位2019年度财政资金收支符合财务管理制度，严格执行项目有关制度规定，目标完成情况良好，财政资金得到有效利用，达到了预期的目标。
   （二）存在问题
   财务管理方面，学校领导财务观念不浓，重教学管理、轻财务管理，对财务工作不够重视。财务人员由教师兼职，在繁重的教学任务之外，还要做大量的账务处理工作，没有太多的时间进行财务方面的专业知识学习，财务基础知识较差，财务核算不够规范，绩效评价基础数据不够精准。

    （三）改进建议
 1、加强中小学校财务工作领导，理顺财务管理体制。认真贯彻执行财政部、教育部颁布的《中小学财务管理制度》，规范学校财务行为。

    2、学校领导应当加强内部管理，明确会计工作与相关人员的职责权限、工作规程和纪律要求。建议每年为校级领导举办一次财务知识讲座，让校领导了解财务知识，支持财务人员的工作。

    3、提高财务人员的业务素质，规范会计核算水平，定期组织财会人员参加财会业务培训和政治理论学习，保证财会人员每年有一定时间脱产继续教育，不断提高财会人员的业务素质和政治思想素质。

    4、学习如何科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用。

    5、财务上，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑，为各项业务工作更好的开展提供帮助。

    附件2

    四川省达州市渠县岩峰镇第二中心学校

    项目2019年绩效评价报告

    一、项目概况

    （一）项目基本情况。

    1．渠县岩峰镇第二中心学校2019年项目“家庭经济困难非寄宿生补助及幼儿保教费减免金”管理职能：及时实施义教及学前62名非寄宿生补助及幼儿保教费减免。

    2．根据渠县教科局和财政局的文件精神完成该项目。

    3．单位建立了财务管理制度、财务内部控制制度、现金、银行存款和财务印章管理制度、财务报销制度、固定资产管理制度、专项经费财务管理制度等财经制度，本次评价的项目资金纳入国库授权支付管理。

    4．资金严格按照规范程序申请、管理、使用，资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据合规合法、与预算相符。

    （二）项目绩效目标。

    1．项目主要内容：非寄宿生补助及幼儿保教费减免。

    2．项目实现了以下绩效目标：项目完成指标、项目效果指标、满意度。

    3．项目申报内容是与实际相符，申报目标是合理可行。

    （三）项目自评步骤及方法。

    项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

    1.2019年项目由本单位实施。

    2.目标设定依据充分、明确、合理,符合上级部门相关规定。项目实施过程中,充分结合实际情况,实现了项目管理与过程管理的有机结合。

    二、项目资金申报及使用情况

    （一）项目资金申报及批复情况。

    非寄宿生补助及幼儿保教费减免项目绩效目标完成情况综述：项目全年预算数1.81万元，批复数为1.81万元，完成预算的100%。

    （二）资金计划、到位及使用情况

    1．资金计划。以上项目全省资金计划的基础上，县财政资金解决。

    2．资金到位。

    非寄宿生补助及幼儿保教费减免项目绩效目标完成情况综述：项目全年预算数1.81万元，执行数为1.81万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了学生不因贫失学。

    3．资金使用。项目资金按专项资金管理。资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用效益明显。及时支付到位。

    （三）项目财务管理情况。

    我校项目实施财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

    三、项目实施及管理情况

    （一）项目组织架构及实施流程。

    （二）项目管理情况。在实施非寄宿生补助及幼儿保教费减免这1个项目时，执行相关法律法规及项目管理制度，做到事前公示，事中监督，事后监管。

    （三）项目监管情况。按照财政一体化要求，非寄宿生补助及幼儿保教费减免项目由学校审核学生家庭经济状况后拟定上报名册到教科局，教科局统一审核后交财政直接打卡至受助学生本人社会保障卡上。

    四、项目绩效情况

    （一）项目完成情况。

    改善了学校办学条件，及时发放学前和义教 62人贫困生资助。

    （二）项目效益情况。

    五、评价结论及建议

    （一）评价结论。

    （二）存在的问题。

    财务管理方面，条件较差，财政拨款紧张不能及时发放到位。绩效评价基础数据不够精准。

    （三）相关建议。

    1.学习如何科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用。

    2.学校领导应当加强内部管理，明确会计工作与相关人员的职责权限、工作规程和纪律要求。建议每年为校级领导举办一次财务知识讲座，让校领导了解财务知识，支持财务人员的工作。

    3.财务上，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑，为各项业务工作更好的开展提供帮助。

    4.财政资金及时批复，及时拨款，做到及时发放到位。

    第五部分 附表

    一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、财政拨款支出决算明细表

    六、一般公共预算财政拨款支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

    八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

    十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    十三、国有资本经营预算支出决算表

四川省达州市渠县岩峰镇第二中心学校（本级）.XLS