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2020年度

四川省财政局部门决算

目录

公开时间：2021年9月26日

第一部分 部门概况·················· ·4

一、基本职能及主要工作·················4

二、机构设置······················6

第二部分度部门决算情况说明···············7

一、收入支出决算总体情况说明··············7

二、收入决算情况说明··················7

三、支出决算情况说明··················7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明··········7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明········7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明······9

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明········10

八、政府性基金预算支出决算情况说明···········10

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明········ ·10

十、其他重要事项的情况说明···············10

第三部分 名词解释·················· ·21

第四部分 附件····················· 22

附件1························ ·22

附件2························ ·30

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1.拟订全县财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）发展规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订县与乡（镇）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，负责组织拟定贯彻财税法规实施办法和意见并贯彻执行。

3.承担和项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。

4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定并组织实施彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。

6.负责制定全县行政事业单位国有资产管理实施办法及县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查，负责县级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

7.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算办法，收取县级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定监督资产评估工作。

8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，监督执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。

9.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。

11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督社会中介机构审计。

12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。会同有关部门依法查处违反财经法纪的行为。

13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政教育规划，组织和管理全县财政业务培训。指导财政系统抓好精神文明建设和党风廉政建设，做好财政系统干部职工的思想政治工作。

14.承担县政府公布的有关行政审批事项。

15.承办县政府交办的其他事项。

（二）2020年重点工作完成情况

2020年，在县委、县政府的坚强领导下，财政局深入贯彻学习党的十九大精神十三届五次、六次党代会精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，扎实开展“不忘初心”主题教育，严格围绕县委、县政府决策部署，主动适应经济发展新常态，不等不靠，主动作为，竭力发挥财政职能职责，为全县经济社会高质量发展提供坚实财力支撑。

1. 机构设置

   （一）渠县财政局为全额拨款的行政单位，内设22个股室；7个直属事业单位；归口管理渠县国有资产经营公司、渠县中小企业融资担保中心两个正科级事业单位；本单位有独立编制机构1个，独立核算机构1个机构；共有在职职工115人。

    

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计2094.07万元，与2019年收、支总计2,532.98万元相比，减少438.91万元，下降17.33%。主要变动原因是专项资金减少。

二、 收入决算情况说明

 2020年本年收入合计2094.07万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2094.07万元，占100%。

三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计2094.07万元，其中：基本支出1269.97万元，占60.65%；项目支出824.1万元，占39.35%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计2094.07万元，与2019年收、支总计2,532.98万元相比，减少438.91万元，下降17.33%。主要变动原因是专项资金减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

   2020年一般公共预算财政拨款支出2094.07万元，占本年支出合计的100%。与2019年收、支总计2,532.98万元相比，减少438.91万元，下降17.33%。主要变动原因是专项资金减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

 2020年一般公共预算财政拨款支出2094.07万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1369.53万元，占65.4%；教育支出411.00万元，占19.63%；社会保障和就业支出119.12万元，占5.69%；卫生健康支出77.16万元，占3.69%；农林水支出5.1万元，占0.24%；金融支出17万元，占0.81%；住房保障支出94.16万元，占4.5%；其他支出1万元，占0.05%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为2094.07，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）: 支出决算为1369.53万元。其中行政运行（项）支出决算为763.68万元，一般行政管理事务（项）支出决算为366万元，财政国库业务（项）支出决算为3万元，事业运行（项）支出决算224.85万元，其他财政事务支出（项）支出决算为12万元，完成预算100%。

2.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为411万元，完成预算100%。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为119.12万元，完成预算100%。

4.企业改革补助（类）其他企业发展改革（款）：支出决算9万元，完成预算100%。

 5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为60万元，卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算17.16万元，完成预算100%。

6.农林水（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：支出决算5.1万元，完成预算100%。

7.金融支出（类）金融发展支出（款）支出决算为17万元，完成预算100%。

8.住房保障局（类）住房公积金（款）支出决算为94.16万元，完成预算100%。

9.其他支出（类）其他支出（款）支出决算为1万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1269.97万元，其中：

人员经费1117.32万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费141.98万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，本单位“三公”经费支出0万元，其中：公务用车购置及运行维护费0万元，公务接待费0万元。

（三）公务接待批次

全年接待批次：0次。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年， 机关运行费用555.08万元，主要包括：办公费88.57万元，印刷费36.17万元，手续费0.4万元，水费5.2万元，电费18.36万元，邮电费10.09万元，差旅费84.27万元，维修（护）费25.6万元，租赁费123万元，会议费0.16万元，培训费27.08万元，劳务费125.56万元，公务用车4.73万元。

（二）政府采购支出情况

   2020年，渠县财政局政府采购支出总额0万元。

（注：数据来源于财决附03表）

（三）国有资产占有使用情况

  本单位办公楼土地占用1225m2,建筑面积12336m2,共有车辆0辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（注：数据来源财决附03表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对9个项目开展了预算事前绩效评估，对9个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取9个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对9个项目开展了绩效目标自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，组织各直属单位认真开展自评工作，从评价情况来看，财政局2020年部门整体支出均按要求执行。预算编制完整科学，目标要素齐全、指标细化量化；落实预算执行，严格控制预决算偏差度；提高综合管理能力，以制度管理非税收入、政府采购、资产及三公经费等；部门整体支出绩效自评、项目支出绩效自评按要求随同部门决算一并公开，总体评价效果较好，折算后评价得分为97.5分。我局未出现预算支出执行不力，项目进度严重滞后状况，同时通过绩效自评也进一步督促了单位项目进度实施。本部门还自行组织了9个项目绩效评价，从评价情况来看，项目资金按时到位，资金管理做到专款专用，项目实施规范，预算执行情况较好，有效的保障财政工作健康有序的开展。

1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2020年度部门决算中反映行政事业企业及支农政策会计培训费、预算绩效管理经费、派驻纪检组工作经费、电子支付系统平台搭建费、财政大平台运行经费项目等五个项目绩效目标实际完成情况。

（1）行政事业企业及支农政策会计培训费完成情况综述。项目全年预算数50万元，执行数为50万元，完成预算的100%。通过项目的实施，完成行政事业和企业人员培训次数20次，培训人数达1829人，提升了我县财会财务人员的业务水平，促进财政财务管理健康有序发展。

（2）预算绩效管理经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数100万元，执行数为100万元，完成预算的100%。完成财政重点项目评估、监控和评价64个（其中：项目事前评估4个；项目监控7个；部门整体支出评价20个、政策和项目支出评价33个），组织培训2次，涉及人数达813人。根据项目的实施，有力推进了财税体制改革，实现预算与绩效管理一体化，加速建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；在区域范围内普及预算绩效管理理念，形成“花钱必问效，无效必问责”的意识；通过开展事前绩效评估、绩效跟踪和事后绩效评价工作，减少无效或不合理支出。

（3）派驻纪检组工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数20万元，执行数为20万元，完成预算的100%。本年度完成调研3次，监督检查125次，召开相关会议41次。为推动反腐倡廉建设，深入改进作风，营造廉洁勤政、务实高效的工作氛围提供了支撑。

（4）电子支付系统平台搭建项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数20万元，执行数为20万元，完成预算的100%。本年度按时维护电子支付系统平台，系统故障修复响应时间在1.9小时内，确保全县预算单位正常业务办理。

（5）财政大平台运行经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。满足全县747家部门和单位平台业务正常开展，息系统安全稳定运行，系统正常运行率达99%，有效满足业务发展需求。　

2.部门（单位）绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《渠县财政局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对行政事业企业及支农政策会计培训费、预算绩效管理经费、派驻纪检组工作经费、电子支付系统平台搭建费、财政大平台运行经费项目等9个项目开展了绩效评价，《渠县财政2020年度项目支出绩效自评报告》见附件（附件2）。

第三部分 名词解释

1、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3、结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

4、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

6、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

7、“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

2020年度渠县财政局

部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

渠县财政局成立于1980年，内设22个股室；7个直属事业单位；辖37个乡镇财政所；归口管理渠县国有资产经营公司、渠县中小企业融资担保中心两个正科级事业单位。主要负责全县财政预算收支管理、财政监督管理、政府债务管理、会计管理、绩效评价等工作。

1. 机构职能

渠县财政局是渠县县政府直属部门,其主要职责是拟定和执行全县财政、税收的发展战略、中长期规划改革方案；参与制定有关综合经济政策；提出运用财税政策实施县级调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县级与乡镇、财政与企业的分配政策。拟定财政、财务、会计管理的地方规范性文件；制定和执行全县财政、财务、会计管理规章制度编制年度县级预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县级预算及执行情况，向县人大常委会报告决算；管理上级拨款和本级财政收支；会同物价部门审核行政事业性收费项目，参与审核行政事业性收费标准；负责承办有关政策性基金审核、报批的事项；负责全县预算资金管理工作；管理县级预算外资金财政专户；管理有关政府性基金、国有资本基金、社保基金。
    根据预算安排，确定财政税收收入计划，并组织实施管理和监督。管理由县级财政承担的基本建设支出、农业支出、工商贸易性支出和公共支出等；负责农业综合开发项目、资金财务管理；拟定全县政府采购管理办法，指导、监督、检查全县政府采购工作。参与全县社会保障制度和政策、行政措施的研究制定；管理、检查社会审计、会计、评估等中介机构及延伸检查相关单位会计信息质量。
      负责全县行政、事业和企业单位的财政监督，监督财税方针政策、法律法规的执行情况；检查监督本级预算收入征收部门征收各项预算收入情况，检查财政支出管理中的重大问题。
    提出加强财政管理的政策建议。制定、落实全县财政科学研究计划和全县财政教育规划，组织财政人员培训；负责财政信息和财政宣传工作；指导全县财政系统精神文明建设；负责本局机关和直属单位人事教育、党团工作。

完成上级交办的其他事项。

（三）人员概况。

2020年末实有人员119人，其中在职115人，退休4人，退休费纳入社保统一发放，其人员数决算报表中不反映。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年县财政局收入共计2094.07万元，其中财政拨款2094.07万元，其他收0万元。

（二）部门财政资金支出情况。

本单位今年财政拨款收入2094.07万元，支出2094.07万元，其中：基本支出1269.97万元，项目支出824.10万元。

三、部门整体支出绩效管理情况

（一）部门预算管理

1.预算编制目标制定情况（指标值：10分，自评得10分）：2020年县财政局所有项目按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。绩效目标编制要素完整，指标细化量化，且要素齐全。

2.目标完成情况（指标值：10分，自评得9分）：开展绩效监控、中期评估以及收支预算调整后，将绩效监控、中期评估结果运用到部门预算调整。

3.预算编制准确情况（指标值：10分，自评得10分）：

预算编制科学准确，强调预算就是法规的意识，严格按预算编制和进度执行，加强绩效评价。严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。

4.预算执行支出控制情况（指标值：10分，自评得10分）：日常公用经费、部门预算项目支出中的“办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费”等科目年初预算与决算偏差程度控制在10%以内。

5.预算执行动态调整情况（指标值：10分，自评得10分）：无执行动态调整。

6.预算执行进度情况（指标值：10分，自评得7分）

预算项目在6月底、9月底、12月底均能达到年初编制进度。

7.预算完成情况（指标值：10分，自评得8.5分）：

财政局科学编制预算，将所有支出全部纳入预算管理，严格按照财政部门预算编制通知明确的范围、标准等编制部门预算，人员和公用支出预算按定员定额标准编制，项目支出预算真实。12月预算支出进度达到98%

8.违规记录情况（指标值：10分，自评得10分）：

本单位2020年在巡视、审计和财政监督中无违纪违规问题。

1. 绩效结果应用情况

   1.信息公开目标公开（指标值：4分，自评得4分）：

   年度整体支出绩效目标、项目支出绩效目标同单位预算同步向社会公开，接受社会监督。

   2.信息自评公开情况（指标值：4分，自评得4分）：年度整体支出绩效自评、项目支出绩效自评情况同单位决算同步向社会公开、自觉接受社会监督。

   3.整改结果情况（指标值：6分，自评得４分）：根据绩效管理结果整改问题、完善政策、改进管理。

   4.应用反馈情况（指标值：6分，自评４分）：能向财政局业务科室反馈绩效结果，并对绩效结果反馈问题全部整改。

   四、评价结论及建议

   （一）评价结论：通过对2020年年初预算在6月末、9月末和12月末的执行进度进行自评和绩效分析，结论如下： 
        1.基本支出方面：我办能按时间按进度完成各项支付，包含人员工资、医疗保险等社保支出、住房公积金、办公费等，确保了我单位的基本运转。 
        2.项目支出方面：我办能按照项目的使用范围和用途进行支出，但在上半年资金执行进度相对缓慢，下半年使用情况良好。 
       3.年中追加项目经费方面：均能按项目经费支出用途、范围及时使用。 
       综上，我单位2020年度财政资金收支符合财务管理制度，严格执行项目有关制度规定，目标完成情况良好，财政资金得到有效利用，达到了预期的目标。 

   （二）存在问题：绩效目标设置要进一步结合我单位职能职责和年度总体工作目标，提高各项指标的科学性、合理性，可量化性。

   （三）改进建议：一是树牢绩效管理意识理念，为落实绩效管理夯实认识基础、营造良好舆论环境。二是加强部门绩效管理方面的培训力度，切实提高经办人员业务素质，增强工作能力。

   五、其他需要说明的问题

   无。

    

   附件1：2020年度县级部门整体支出绩效评价自评得分表

   
      2020年度渠县财政局部门整体支出绩效评价自评得分表

附件2

行政事业企业及支农政策会计培训费项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

我单位负责管理全县会计工作；贯彻实施国家统一的会计法律、法规和会计制度，提出全县会计制度改革的政策建议；管理全县会计人员考试的有关工作和业务培训；指导和监督社会审计工作，指导和监督社会中介机构的清理整顿工作。

（一）项目资金申报及批复情况。行政事业企业及支农政策会计培训费按照预算法在年初进行预算，财政再批复，单位再进行申报等，均符合资金管理办法相关规定。此项目经费年初预算额50万元，批复额50万元，单位申报额50万元

（二）项目绩效目标。按时、按质全面完成我县行政事业企业及支农政策会计培训工作；通过开展事前绩效评估、绩效跟踪和事后绩效评价工作，减少无效或不合理支出。

（三）项目资金申报相符性。我局行政事业企业及支农政策会计培训项目资金申报内容与具体实施内容相符，均是用于预算绩效管理经费的办公工作开支，申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况。

1、资金计划及到位。行政事业企业及支农政策会计培训项目年初进行预算，财政再批复，单位再进行申报。全部是县财政进行预算，预算额50万元，到位额50万元，到位率 100%。

2、资金使用。行政事业企业及支农政策会计培训项目资金的开支范围系用于政事业企业及支农政策会计培训的印刷、会议等办公室支出，支付依据合规合法，资金支付与预算相符。

（二）项目财务管理情况。

行政事业企业及支农政策会计培训项目资金财务管理制度完善，会计核算及账务处理严格按照项目资金管理办法，评价项目严格执行财务管理制度、对开支进行及时财务处理、会计核算规范化等。

（三）项目组织实施情况。

行政事业企业及支农政策会计培训项目资金有法定负责人签字认可方可入帐，且严格执行相关财务管理制度。

三、项目完成情况

（一）项目完成任务量。

对照项目计划目标，按计划按进度完成任务量

（二）项目完成质量。

对照项目计划目标，年终高质量完成。

（三）项目完成进度。

对照预定进度计划，年终完成100%。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

通过项目的实施，完成行政事业和企业人员培训次数20次，培训人数达1829人，提升了我县财会财务人员的业务水平，促进财政财务管理健康有序发展。

（二）项目效益情况。

全体提升了我县行政事业单位和企业支农政策知晓度，提升了我县财会财务人员的业务水平，增加了会计业务本领，促进财政财务管理健康有序发展，对我县的经济社会发展有着极大的社会效益

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

财政局行政事业企业及支农政策会计培训项目支出预算编制及执行决算较为准确，支出管理较为规范，财务管理制度较完善，项目绩效较好。

（二）存在的问题。无

（三）相关建议。无

预算绩效管理经费项目绩效

自评报告

一、项目概况

为助力推进财税体制改革，实现预算与绩效管理一体

化，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；在

区域范围内普及预算绩效管理理念，形成“花钱必问效，无

效必问责”的意识；县财政每年预算了专门的预算绩效管理

经费。

（一）项目资金申报及批复情况。预算绩效管理经费按

照预算法在年初进行预算，财政再批复，单位再进行申报等

均符合资金管理办法相关规定。此项目经费年初预算额 100

万元，批复额 100 万元，单位申报额 100 万元。

（二）项目绩效目标。按时、按质全面完成我县预算绩

效目标管理工作；通过开展事前绩效评估、绩效跟踪和事后

绩效评价工作，减少无效或不合理支出。

（三）项目资金申报相符性。我局预算绩效管理经费项

目资金申报内容与具体实施内容相符，均是用于预算绩效管

理经费的办公工作开支，申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况。

1、资金计划及到位。预算绩效管理经费项目年初进行

预算，财政再批复，单位再进行申报。全部是县财政进行预

算，预算额 100 万元，到位率 100%。

2、资金使用。预算绩效管理经费项目资金的开支范围

系用于预算绩效管理开支的办公费等支出，支付依据合规合

法，资金支付与预算相符。

（二）项目财务管理情况。

预算绩效管理经费项目资金财务管理制度完善，会计核

算及账务处理严格按照项目资金管理办法，评价项目严格执

行财务管理制度、对开支进行及时财务处理、会计核算规范

化等。

（三）项目组织实施情况。

预算绩效管理经费项目资金有法定负责人签字认可方可入帐，且严格执行相关财务管理制度。

三、项目完成情况

（一）项目完成任务量。

对照项目计划目标，按计划按进度完成任务量

（二）项目完成质量。

对照项目计划目标，年终高质量完成。

（三）项目完成进度。

对照预定进度计划，年终 100%完成。

四、项目效益情况

预算绩效管理经费的到位保障了我县预算绩效管理业务工作的正常开展，为我县的财税体制改革，实现预算与绩

效管理一体化，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管

理体系做出了成绩。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。财政局预算绩效管理经费项目支出预算编制及执行决算较为准确，支出管理较为规范，财务管理制度较完善，项目绩效较好。

（二）存在问题。无

（三）相关建议。更加科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作的效用。

四川省达州市渠县财政局01.XLS