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    第一部分 部门概况

    一、基本职能及主要工作

    （一）主要职能。贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策；负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；负责对全县政府投资建设项目的审计监督；按规定对科级领导干部和依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

    （二）2019年重点工作完成情况。2019年，渠县审计局在县委、县政府和上级审计机关的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，认真贯彻落实中央审计委员会省委、市委、县委相关会议精神，全局干部职工勠力同心，紧紧围绕“打赢脱贫奔康攻坚战，建设幸福美丽新渠县”发展主题，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，创新审计理念，改进审计方式方法，积极深化“穿透式审计”，探索运用“智慧审计”，依法履行审计监督职责，努力在脱贫攻坚和项目攻坚“两个主战场”发挥审计监督和保障作用，为全县经济社会高质量发展做出了积极贡献。全力抓好政策跟踪、财政预（决）算、风险隐患防范、自然资源环境、国有企业和国有资本、领导干部经济责任、审计政府投资建设项目审计、大数据审计、扶贫资金审计监督及交办工作任务，共完成审计计划项目39个，查出违规金额10万元，管理不规范金额184482万元，应上缴财政41万元，应减少财政拨款或补贴3447万元，应归还渠道资金7万元，应调账处理金额6911万元，应缴纳其他资金2517万元，移交案件线索13件。

    二、机构设置

    渠县审计局下属二级单位3个，其中：参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。纳入渠县审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

    1. 渠县审计局经济责任审计分局

    2. 渠县政府投资建设项目审计中心

    3. 渠县计算机审计信息技术中心

    第二部分 2019年度部门决算情况说明

    一、 收入支出决算总体情况说明

    2019年度收、支总计1635.07万元。与2018年相比，收、支总计各增加775.49万元，增长90.22%。主要变动原因是人员增加后工资、目标绩效、办公费等经费增长。

    二、 收入决算情况说明

    2019年本年收入合计1635.07万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1635.07万元，占100%。

    三、 支出决算情况说明

    2019年本年支出合计1635.07万元，其中：基本支出1042.19万元，占63.74%；项目支出592.89万元，占36.26%。

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2019年财政拨款收、支总计1635.07万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加 775.49万元，增长90.22%。主要变动原因是人员增加后工资、目标绩效、办公费等经费增长。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

    2019年一般公共预算财政拨款支出1635.07万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加775.49万元，增长90.22%。主要变动原因是人员增加后工资、目标绩效、办公费等经费增长。

    （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

    2019年一般公共预算财政拨款支出1635.07万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1507.76万元，占92.21%；社会保障和就业支出61.25万元，占3.75%；卫生健康支出19.7万元，占1.2%；住房保障支出46.37万元，占2.84%。 

    （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

    2019年一般公共预算支出决算数为1635.07万元，完成预算100%。其中：

    1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为465.57万元，完成预算100%。

    2. 一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为10万元，完成预算100%。

    3. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为218.5万元，完成预算100%。

    4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：支出决算为102.96万元，完成预算100%。

    5.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：支出决算为710.73万元，完成预算100%。

    6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为60.62万元，完成预算100%。

    7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为0.63万元，完成预算100%。

    8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为19.7万元，完成预算100%。

    9.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为46.37万元，完成预算100%。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    2019年一般公共预算财政拨款基本支出592.89万元，其中：

    人员经费557.99万元，主要包括：基本工资171.03万元、津贴补贴162.04万元、奖金13.78万元、机关事业单位基本养老保险缴费60.62万元、职业年金缴费0.63万元、基本医疗保险缴费19.7万元、住房公积金46.37万元、其他工资福利支出83.82万元等。
　　日常公用经费34.9万元，主要包括：办公费3万元、印刷费2万元、手续费0.6万元、水费2.5万元、电费8万元、邮电费6万元、差旅费5万元、维修（护）费1万元、会议费2.48万元、培训费2万元、公务接待费0.32万元、劳务费2万元等。

    七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

    （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

    2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.32万元，完成预算11.43%。

    （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

    2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.32万元，占100%。具体情况如下：

    （图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

    1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加0万元，增长0%。

    2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加0万元。

    3.公务接待费支出0.32万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年减少2.14万元，下降86.99%。主要原因是地区之间交流学习减少、接待减少：

    国内公务接待支出0.32万元，主要用于开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待8批次，65人次，共计支出0.32万元。

    八、政府性基金预算支出决算情况说明

    2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

    九、国有资本经营预算支出决算情况说明

    2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

    十、其他重要事项的情况说明

    （一）机关运行经费支出情况

    2019年，渠县审计局机关运行经费支出99.85万元，比2018年减少106.66万元，下降51.65%。

    （二）政府采购支出情况

    2019年，渠县审计局政府采购支出总额110.96万元，其中：政府采购货物支出110.96万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于渠县计算机审计信息中心和机关办公设备采购。授予中小企业合同金额110.96万元，占政府采购支出总额的100%。

    （三）国有资产占有使用情况

    截至2019年12月31日，渠县审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。

    （四）预算绩效管理情况。

    根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对1项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

    本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看全力保障了机关的正常运行，为审计工作提供了财力保障，取得了较好的效果。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看审计项目专项资金较好的发挥了资金效益。

    1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2019年度部门决算中反映“审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费”项目绩效目标实际完成情况。审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费绩效目标完成情况综述。项目全年预算数30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了上级统一组织项目专项审计对资金的需求，对上级交办的审计、异地交叉审计工作给与了财力保障，对审计质量的提升有积极作用。发现的主要问题：上级交办的审计事项及异地交叉审计越来越频繁，资金需求量越来越大，经费保障有待加强。下一步改进措施：向上级主管部门及财政部门汇报沟通，加大财政预算。

    项目绩效目标完成情况表
(2019 年度)

    2.部门绩效评价结果。

    本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《渠县审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件1。

    本部门自行组织对审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费项目开展了绩效评价，《渠县审计局专项审计经费项目2019年绩效评价报告》见附件2。

    第三部分 名词解释

    1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

    2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    3、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

    4.一般公共服务201（类）20104（款）2010401（项）：指发展与改革事务行政运行。

    5.社会保障和就业208（类）行政事业单位离退休20805（款）2080505（项） 2080506（项）: 指机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出。

    6.医疗卫生与计划生育（类）210（款）21011（项）:指行政事业单位医疗。

    7、住房保障221（类）22102（款）2210201（项）：指住房公积金。

    8、“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    9.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

    12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    第四部分 附件

    附件1

    渠县审计局

    2019年部门整体支出绩效评价报告

    （报告范围包括机关和下属单位）

    一、部门（单位）概况

    （一）机构组成。渠县审计局为政府组成部门，设渠县审计局经济责任审计分局、渠县政府投资建设项目审计中心、渠县计算机审计信息技术中心3个二级单位和办公室、法制股、财金股、农业股、社保股、企业股、行政事业股7个股室。

    （二）机构职能。贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策；负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；负责对全县政府投资建设项目的审计监督；按规定对科级领导干部和依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

    （三）人员概况。2019年末编制人员62人，其中：行政编制20人，参照公务员管理编制数8人，事业编制32人，工勤编制2名。年末实有人数45人，其中：行政人员16人，参照公务员法管理事业人员8人，事业人员21人。

    二、部门财政资金收支情况

    （一）部门财政资金收入情况。渠县审计局2019年财政拨款收入1635.07万元(一般公共预算)。

    （二）部门财政资金支出情况。渠县审计局2019年财政拨款支出1635.07万元(一般公共预算)。

    三、部门整体预算绩效管理情况

    （一）部门预算管理。

    2019年年初渠县审计局即制定了部门绩效目标，全年实现财政拨款收入1635.07万元，完成财政拨款支出1635.07万元，通过全体干部职工共同努力，全面完成了财政预算收入支出。未发现违纪违规等情况。

    （二）结果应用情况。

    通过对部门绩效的自我评价并公开，增强了财政资金预算管理、执行的认识，预算执行中严格执行了预算法等法律法规，起到了自我约束、自我控管的效果；收到了社会各界良好的评价。

    四、评价结论及建议

    （一）评价结论。 严格执行了财政资金预决算管理制度，提高了财政资金预决算执行理念的认知，确保了财政资金的安全、合理、高效；全面按时安质完成了绩效目标工作任务。

    （二）存在问题。上级交办的审计事项及异地交叉审计越来越频繁，资金需求量越来越大，经费保障有待加强。

    （三）改进建议。向上级主管部门及财政部门汇报沟通，加大财政预算投入。

    附件2

    渠县审计局

    专项审计经费项目2019年绩效评价报告

    一、项目概况

    （一）项目基本情况。

    我局预算批复项目有1个，是审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费。

    项目评价实施方案情况（包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况）2019年预算数30万元，主要用于上级交办的审计事项及异地交叉审计的差旅费、培训费、办公费等，确保审计事项能够完满完成任务。

    （二）项目绩效目标。

    1．项目主要内容：按照审计署、审计厅等上级审计机关统一组织安排，在规定时间保质保量完成审计项目计划。                

    2．项目应实现的具体绩效目标：质量指标 ：全面完成工作方案规定的审计事项；时效指标：每季度完成一次重大政策措施落实跟踪审计、3月底前完成保障性住房跟踪审计、根据具体时间安排完成地方政府隐性债务审计、5月底前完成惠农补贴使用“一卡通”情况专项审计调查、根据具体时间安排完成部分扶贫专项2017年实施方案完成情况专项审计调查、根据具体时间安排完成地方农商行（农信社）风险防控专项审计调查、6月和12月各完成一次“项目年”决策部署推进情况专项审计调查等；成本指标：严格控制项目费用30万元。

    3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标合理可行。

    二、项目资金申报及使用情况

    （一）项目资金申报及批复情况。

    项目全年预算数30万元，批复数为30万元，完成预算的100%。

    （二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

    资金使用。项目资金按专项资金管理，按项目实施进度及合同约定拨付资金。资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用效益明显。及时支付到位。

    （三）项目财务管理情况。

    我单位各项目实施财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

    三、项目实施及管理情况

    结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

    （一）项目组织架构及实施流程。

    （二）项目管理情况。资金分配，办公费9万元、印刷费3万元、差旅费10万元、培训费8万元。

    （三）项目监管情况。按照财政一体化要求，严格执行财务管理制度、对开支进行及时财务处理、会计核算规范化等。严格控制其数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、效益指标和满意度指标。

    四、评价结论及建议

    （一）评价结论。

    项目绩效评价总体结论。上级交办的审计事项完满完成任务，取得较好的效果。

    （二）存在的问题。

    上级交办的审计事项及异地交叉审计越来越频繁，资金需求量越来越大，经费保障有待加强。

    （三）相关建议。

    向上级主管部门及财政部门汇报沟通，加大财政预算投入。

    第五部分 附表

    一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、财政拨款支出决算明细表

    六、一般公共预算财政拨款支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

    八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

    十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    十三、国有资本经营预算支出决算表

四川省达州市渠县审计局（本级）-2019公开表.XLS