第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策；负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；负责对全县政府投资建设项目的审计监督；按规定对科级领导干部和依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。
（二）2018年，渠县审计局在县委、县政府和上级审计机关的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，认真贯彻落实中央审计委员会省委、市委、县委相关会议精神，全局干部职工勠力同心，紧紧围绕“打赢脱贫奔康攻坚战，建设幸福美丽新渠县”发展主题，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，创新审计理念，改进审计方式方法，积极深化“穿透式审计”，探索运用“智慧审计”，依法履行审计监督职责，努力在脱贫攻坚和项目攻坚“两个主战场”发挥审计监督和保障作用，为全县经济社会高质量发展做出了积极贡献。全力抓好政策跟踪、财政预（决）算、风险隐患防范、自然资源环境、国有企业和国有资本、领导干部经济责任、政府投资建设项目审计、大数据审计、扶贫资金审计监督及交办工作任务，共完成审计项目309个(其中：计划内审计项目48个，计划外审计项目261个)，查出违规金额1403.50万元，管理不规范金额220253.53万元，应调账处理金额 3793.18万元，移交案件线索17起。
二、机构设置
渠县审计局下属二级单位3个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。
纳入渠县审计局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
1. 渠县审计局经济责任审计分局
2. 渠县政府投资建设项目审计中心
3. 渠县计算机审计信息技术中心
第二部分 2018年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计859.58万元。与2017年相比，收、支总计各增加253.21万元，增长41.75%。主要变动原因是人员增加后工资、目标绩效、办公费等经费增长。
单位：万元 |
二、收入决算情况说明
2018年本年收入合计859.58万元，其中：一般公共预算财政拨款收入859.58万元，占100%。
三、支出决算情况说明
2018年本年支出合计859.58万元，其中：基本支出818.08万元，占95.17%；项目支出41.50万元，占4.83%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年财政拨款收、支总计859.58万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加 253.21万元，增长41.75%。主要变动原因是人员增加后工资、目标绩效、办公费等经费增长。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2018年一般公共预算财政拨款支出859.58万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加253.21万元，增长41.75%。主要变动原因是人员增加后工资、目标绩效、办公费等经费增长。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2018年一般公共预算财政拨款支出859.58万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出740.63万元，占86.16%；社会保障和就业支出60.46万元，占7.03%；医疗卫生与计划生育支出25.56万元，占2.98%；住房保障支出32.93万元，占3.83%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2018年般公共预算支出决算数为859.58，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为699.13万元，完成预算100%。
2. 一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为11.50万元，完成预算100%。
3. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为30万元，完成预算100%。
4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为54.89万元，完成预算100%。
5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为5.57万元，完成预算100%。
6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为17.83万元，完成预算100%。
7.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为7.73万元，完成预算100%。
8.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为32.93万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年一般公共预算财政拨款基本支出859.58万元，其中：
人员经费611.57万元，主要包括：基本工资197.42万元、津贴补贴188.51万元、奖金78.06万元、机关事业单位基本养老保险缴费54.89万元、职业年金缴费5.57万元、基本医疗保险缴费25.56万元、其他社会保障缴费0.88万元、住房公积金32.93万元、医疗费4.59万元、其他工资福利支出17.52万元、抚恤金0.30万元、生活补助4万元、其他对个人和家庭的补助支出1.35万元等。
公用经费248.01万元，主要包括：办公费59.53万元、印刷费20.57万元、手续费0.14万元、水费0.63万元、电费6.65万元、邮电费18.17万元、差旅费64.73万元、维修（护）费18.06万元、培训费22.22万元、公务接待费2.46万元、劳务费7.72万元、其他商品和服务支出27.13万元等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算为2.46万元，完成预算100%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算2.46万元，占100%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年无增减。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出2.46万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年增加0.56万元，增长29.53%。主要原因是上级专项审计项目增加，地区之间交流学习增加。
主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待56批次，505人次（不包括陪同人员），共计支出2.46万元，具体内容包括：剑阁县审计局考察学习1546元、巴州区审计局考察学习1280元、巴中市审计局考察学习1370元等。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2018年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、 预算绩效情况说明
（一）预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对1项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。
本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看全力保障了机关的正常运行，为审计工作提供了财力保障，取得了较好的效果。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看审计项目专项资金较好的发挥了资金效益。
（二）项目绩效目标完成情况。
本部门在2018年度部门决算中反映“审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费”项目绩效目标实际完成情况。审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费绩效目标完成情况综述。项目全年预算数41.50万元，执行数为41.50万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了上级统一组织项目专项审计对资金的需求，对上级交办的审计、异地交叉审计工作给与了财力保障，对审计质量的提升有积极作用。发现的主要问题：上级交办的审计事项及异地交叉审计越来越频繁，资金需求量越来越大，经费保障有待加强。下一步改进措施：向上级主管部门及财政部门汇报沟通，加大财政预算。
项目支出绩效目标完成情况表 | |||||
项目名称 | 审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费 | ||||
预算单位 | 渠县审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 41.50 | 执行数: | 41.50 | |
其中-财政拨款: | 41.50 | 其中-财政拨款: | 41.50 | ||
其它资金: | 其它资金: | ||||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
按照审计署、审计厅等上级审计机关统一组织安排，在规定时间保质保量完成审计项目计划 | 在规定时间保质保量完成审计项目计划 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量指标 | 组织审计人员进行业务培训 | 3-5次 | 4次 | |
项目完成指标 | 质量指标 | 按照上级统一编制的工作方案实施 | 全面完成工作方案规定的审计事项 | 全面完成工作方案规定的审计事项 | |
项目完成指标 | 时效指标 | 按照上级规定时间完成项目任务 | 每季度完成一次重大政策措施落实跟踪审计、3月底前完成保障性住房跟踪审计、根据具体时间安排完成地方政府隐性债务审计、5月底前完成惠农补贴使用“一卡通”情况专项审计调查、根据具体时间安排完成部分扶贫专项2017年实施方案完成情况专项审计调查、6月和12月各完成一次“项目年”决策部署推进情况专项审计调查等。 | 按时完成各项工作 | |
效益指标 | 经济效益 指标 | 严格成本控制，提高审计效益 | 保质保量按时完成审计任务，成本控制不得突破41.50万元 | 成本41.50万元以下 | |
效益指标 | 社会效益 指标 | 推动相关行业和单位相关工作顺利推进 | 及时揭示问题，促进有关方面加强管理，建立健全相关制度 | 揭示问题，促进有关方面加强管理，建立健全相关制度 | |
效益指标 | 生态效益 指标 | 坚持绿色发展理念 | 重点关注审计项目中涉及环保方面政策落实情况 | 已关注环保、生态、自然资源等方面政策落实情况 | |
效益指标 | 可持续影响 指标 | 促进相关政策落地落实 | 通过审计揭示问题，分析原因，提出建议，相关政策完全落实 | 已关注环保、生态、自然资源等方面政策落实情况 | |
满意度指标 | 满意度指标 | 上级审计机关满意度 | 95≧% | 95≧% | |
满意度指标 | 满意度指标 | 相关部门和单位及群众满意度 | 95≧% | 95≧% | |
（三）部门开展绩效评价结果。
本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《渠县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。
本部门自行组织对审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费项目开展了绩效评价，《审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费项目2018年绩效评价报告》见附件。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2018年，渠县审计局机关运行经费支出206.51万元，比2017年增加100.05万元，增长93.99%，主要原因是人员和上级专项审计项目增加。
（二）政府采购支出情况
2018年，渠县审计局政府采购支出总额0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2018年12月31日，渠县审计局共有车辆0辆。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 指人员工资性支出，公用经费支出。
5. 一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务指上级下达的审计项目经费。
6. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）指审计项目经费。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）指人员养老保险经费。
8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）指人员职业年金经费。
9.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）指行政人员医疗保险经费。
10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）指事业人员医疗保险经费。
11.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）指人员住房公积金经费。
12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
14.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
15.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
渠县审计局
部门2018年部门整体支出绩效评价报告
十、 部门（单位）概况
（一）机构组成。渠县审计局为政府组成部门，设渠县审计局经济责任审计分局、渠县政府投资建设项目审计中心、渠县计算机审计信息技术中心3个二级单位和办公室、法制股、财金股、农业股、社保股、企业股、行政事业股7个股室。
（二）机构职能。贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策；负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；负责对全县政府投资建设项目的审计监督；按规定对科级领导干部和依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。
（三）人员概况。2018年末编制人员53人，其中：行政编制21人，事业编制32人。年末实有人数48人，其中：行政人员19人，事业人员29人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。渠县审计局2018年财政拨款收入859.98万元(一般公共预算)。
（二）部门财政资金支出情况。渠县审计局2018年财政拨款支出859.98万元(一般公共预算)。
三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）
（一）部门预算管理。
2018年年初渠县审计局即制定了部门绩效目标，全年实现财政拨款收入859.98万元，完成财政拨款支出859.98万元，通过全体干部职工共同努力，全面完成了财政预算收入支出。未发现违纪违规等情况。
（二）专项预算管理。
2018年渠县审计局共有1个专项预算项目，共计项目资金41.50万元，经年终决算已全部用于该项目，保证了上级下达的专项审计和异地交叉审计的经费需求，各个项目顺利开展并取得较好的效果。未发现违纪违规的情况。
（三）结果应用情况。
通过对部门绩效的自我评价并公开，增强了财政资金预算管理、执行的认识，预算执行中严格执行了预算法等法律法规，起到了自我约束、自我控管的效果；收到了社会各界良好的评价。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。 严格执行了财政资金预决算管理制度，提高了财政资金预决算执行理念的认知，确保了财政资金的安全、合理、高效；全面按时安质完成了绩效目标工作任务。
（二）存在问题。上级交办的审计事项及异地交叉审计越来越频繁，资金需求量越来越大，经费保障有待加强。
（三）改进建议。向上级主管部门及财政部门汇报沟通，加大财政预算投入。
附件2
2018年审计项目
专项审计经费项目支出绩效评价报告
一、评价工作开展及项目情况
项目评价实施方案情况（包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况）2018年“审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费”预算数41.50万元，主要用于上级交办的审计事项及异地交叉审计的差旅费、培训费、办公费等，确保审计事项能够完满完成任务。
二、评价结论及绩效分析
（一）评价结论
项目绩效评价总体结论。上级交办的审计事项完满完成任务，取得较好的效果。
（二）绩效分析
1、项目决策
必要性和可行性分析（上级交办的审计事项及异地交叉审计越来越频繁，资金需求量越来越大，需要专项审计经费保障），绩效目标设置情况（包括绩效目标设置的明确性和合理性）
2、项目管理
资金分配情况（资金分配管理的科学合理性），金使用情况（项目、资金管理的科学规范性）
3、项目绩效
项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本），项目效益情况（经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等）。
三、存在主要问题。上级交办的审计事项及异地交叉审计越来越频繁，资金需求量越来越大，经费保障有待加强。
四、相关措施建议。向上级主管部门及财政部门汇报沟通，加大财政预算投入。
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入总表
三、支出总表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表
