2021年度

渠县审计局决算

目录

公开时间：2022年9月7日

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

主管全县审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告；按规定对县管党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计；督促整改审计查出的问题；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；完成县委县政府交办的其他任务。

（二）2021年重点工作完成情况

2021年，渠县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，认真落实全国、全省、全市审计工作会议要求，按照市委第五次、县第十四次党代会部署，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，不断提高“政治三力”，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，干字当头、快字为先、好字至上，大力推动各项决策部署落地见效，推动治理体系和治理能力现代化，促进全县经济高质量发展，为“十四五”开好局、起好步做出了积极贡献！

2021年完成了2020年县本级预算执行及决算草案审计、发改局、应急局等部门预算执行审计，天星街道、龙凤镇、丰乐镇等乡镇财政决算及财政收支审计；完成了三汇镇、大义乡等领导干部经济责任审计及自然资源管理责任审计；完成了渠县柏林水库灌区配套改造试点项目施工二标段等投资项目审计；完成了达川区“十三五”期间易地扶贫搬迁及后续产业扶持情况等交叉审计，抽排83人次完成县委县政府交办事项和配合市审计局、市县纪委监委的工作。

二、机构设置

渠县审计局下属二级单位5个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位4个。

纳入渠县审计局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.渠县审计局经济责任审计分局

2.渠县政府投资建设项目审计中心

3.渠县计算机审计信息技术中心

4.渠县审计局重大项目稽查办

5.渠县审计局内审服务中心

第二部分 2021年度部门决算情况说明

收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计598.42万元。与2020年相比，收、支总计各增加34.75万元，增长6.16%。主要变动原因是人员及上级交办项目增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

收入决算情况说明

2021年本年收入合计598.42万元，其中：一般公共预算财政拨款收入581.22万元，占97.13%；其他收入17.2万元，占2.87%。

（图2：收入决算结构图）

支出决算情况说明

2021年本年支出合计598.42万元，其中：基本支出554.22万元，占92.61%；项目支出44.2万元，占7.39%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年财政拨款收、支总计581.22万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加17.55万元，增长3.11%。主要变动原因是人员及上级交办项目增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出581.22万元，占本年支出合计的97.13%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加17.55万元，增长3.11%。主要变动原因是人员增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出581.22万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出452.49万元，占77.85%；社会保障和就业（类）支出54.2万元，占9.33%；卫生健康支出33.88万元，占5.83%；住房保障支出40.65万元，占6.99%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算支出决算数为581.22，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为267.75万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为27万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:支出决算为157.73万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为54.2万元，完成预算100%。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政事业单位医疗（项）:支出决算为33.88万元，完成预算100%。

7.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为40.66万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出581.22万元，其中：

人员经费496.83万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费84.39万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算0万元。

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。

3.公务接待费支出0万元，完成预算100%。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，渠县审计局机关运行经费支出57.39万元，比2020年增加14.41万元，增长33.53%。主要原因是人员增加及上级交叉审计项目增加。

（二）政府采购支出情况

2021年，渠县审计局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，渠县审计局共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2021年度预算编制阶段，组织对审计署、审计厅等上级统一安排审计项目专项经费开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效自评。同时，本部门对2021年部门整体开展绩效自评，《2021年渠县审计局整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.一般公共服务201（类）20108（款）2010801（项）：指行政运行。

3.一般公共服务201（类）20108（款）2010850（项）：指事业运行。

4.社会保障和就业支出208（类）20805（款）2080505（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出。

5.卫生健康支出210（类）21011（款）2101101（项）：行政单位医疗。

6.卫生健康支出210（类）21011（款）2101102（项）：事业单位医疗。

7.住房保障支出221（类）22102（款）2210201（项）：住房公积金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费以及其他费用。

第四部分 附件

2021年渠县审计局整体绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

渠县审计局为政府组成部门，设渠县审计局经济责任审计分局、渠县政府投资建设项目审计中心、渠县计算机审计信息技术中心等5个二级单位和办公室、法规股、内部审计监督指导股、财政审计股等股室。

机构职能

主管全县审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规；向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告；按规定对县管党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计；督促整改审计查出的问题；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；完成县委县政府交办的其他任务。

（三）人员概况

编制人数67人，实有人数55人，其中：行政人员20人、参照公务员法管理8人、事业人员27人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

渠县审计局2021年财政拨款收入581.22万元(一般公共预算)。

（二）部门财政资金支出情况

渠县审计局2021年财政拨款支出581.22万元(一般公共预算)。

部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算项目绩效管理

2021年年初渠县审计局制定了部门绩效目标，全年实现财政拨款收入581.22万元，完成财政拨款支出581.22万元，通过全体干部职工共同努力，全面完成了财政预算收入支出。未发现违纪违规等情况。

(二)专项预算管理

严格按年初编制的绩效目标完成，并不断进行动态监控，未发生异常提示等。

（三）结果应用情况

通过对部门绩效的自我评价并公开，增强了财政资金预算管理、执行的认识，预算执行中严格执行了预算法等法律法规，起到了自我约束、自我控管的效果；收到了社会各界良好的评价。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

严格执行了财政资金预决算管理制度，提高了财政资金预决算执行理念的认知，确保了财政资金的安全、合理、高效；全面按时按质完成了绩效目标工作任务。

存在问题

上级交办的审计事项越来越频繁，资金需求量越来越大，经费保障有待加强。

改进建议

向上级主管部门及财政部门汇报沟通，加大财政预算投入。

部门预算项目支出绩效自评报告

一、项目概况

渠县审计局预算批复项目有1个，是审计署、审计厅等上级统一组织项目专项审计经费。

项目资金申报及批复情况。

2021年预算数27万元，主要用于上级交办的审计事项的差旅费、培训费、办公费等，确保审计事项能够完满完成任务，批复数为27万元。

项目绩效目标。

1．项目主要内容：按照审计署、审计厅等上级审计机关统一组织安排，在规定时间保质保量完成审计项目计划。                

2．项目应实现的具体绩效目标：质量指标 ：全面完成工作方案规定的审计事项；时效指标：按审计计划完成审计项目等；成本指标：严格控制项目费用27万元。

（三）项目资金申报相符性。申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况。

1．资金计划及到位。项目全年预算数27万元，批复数为27万元，完成预算的100%。

2．资金使用。项目资金按专项资金管理，按项目实施进度及合同约定拨付资金。资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用效益明显。及时支付到位。

（二）项目财务管理情况。

渠县审计局项目实施财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

（三）项目组织实施情况。

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

1.资金分配，办公费5万元、差旅费17万元、培训费5万元。

2.按照财政一体化要求，严格执行财务管理制度、对开支进行及时财务处理、会计核算规范化等。严格控制其数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、效益指标和满意度指标。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

2021年完成了易地扶贫搬迁等易地交叉审计，全部按时间节点完成了审计实施方案规定的目标、内容等。

（二）项目效益情况。通过审计项目的实施，进一步提高了领导干部履职尽责能力，提高了审计公信力，提升了人民群众满意度。

四、问题及建议

（一）评价结论。

项目绩效评价总体结论。上级交办的审计事项完满完成任务，取得较好的效果。

（二）存在的问题。

上级交办的审计事项越来越频繁，资金需求量越来越大，经费保障有待加强。

（三）相关建议。

向上级主管部门及财政部门汇报沟通，加大财政预算投入。

注：1.如果有多个三级指标，单个指标分值取平均数。即单个指标分值=二级指标分值/三级指标个数。

2.若某部门不存在某项评价内容或评价指标，则该评价内容或评价指标不计入该部门考核评价范围，即该部门评价总分＝不含该评价内容或指标的评价总分/（100-该评价内容或指标所占分值）*100。

附件：

2021年部门预算项目绩效自评表

注：1.若某部门不存在某项评价内容或评价指标，则该评价内容或评价指标不计入该部门考核价范围，即该部门评价总分＝不含该评价内容或指标的评价总分/（100-该评价内容或指标所占分值）*100。2.如果有多个三级指标，单个指标分值取平均数。即单个指标分值=二级指标分值/三级指标个数。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表