2024年度

　　四川省渠县国有林场部门决算

　　目录

　　公开时间：2025年10月16日

　　第一部分部门概况

　　一、主要职责

　　二、机构设置

　　第二部分2024年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　十、其他重要事项的情况说明

　　第三部分名词解释

　　第四部分附件

　　第五部分附表

　　一、收入支出决算总表二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、财政拨款支出决算明细表

　　六、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

　　八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　十三、财政拨款“三公”经费支出决算

　　第一部分部门概况

　　一、主要职责

　　负责组织实施国有林场的建设和中长期规划，承担林场森林管护、安全生产等责任；负责林场的营林生产、森林病虫害防治、森林资源的保护工作；完成主管部门交办的其他事务性工作。

　　机构设置

　　渠县国有林场是渠县林业保护发展中心下属事业单位，为财政全额拨款预算单位。下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

　　第二部分2024年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2024年度收、支总计均为1732.50万元。与2023年度相比，收、支总计各减少340.35万元，下降了16.42%。主要变动原因是抚恤金、退休一次性补贴减少。

　　（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

　　二、收入决算情况说明

　　2024年度本年收入合计1732.50万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1663.70万元，占96.03%；政府性基金预算财政拨款收入68.80万元，占3.97%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　（图2：收入决算结构图）（饼状图）

　　三、支出决算情况说明

　　2024年度本年支出合计1732.50万元，其中：基本支出1518.70万元，占88%；项目支出213.80万元，占12%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　（图3：支出决算结构图）（饼状图）

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2024年度财政拨款收、支总计均为1732.50万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少340.35万元，减少16.42%。主要变动原因是抚恤金、退休一次性补贴减少。

　　（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2024年度一般公共预算财政拨款支出1663.7万元，占本年支出合计的96%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少379.15万元，下降了18.56%。主要变动原因是抚恤金、退休一次性补贴减少。

　　（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2024年度一般公共预算财政拨款支出1663.70万元，主要用于以下方面:社会保障和就业支出195.85万元，占12%；卫生健康支出49.57万元，占3%；农林水支出1340.27万元，占80%；住房保障支出78.02万元，占5%。

　　（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2024年度一般公共预算支出决算数为1663.70万元，完成预算100%。其中：

　　1.社会保障和就业（类）208（款）05（项）:支出决算为123.79万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　2.社会保障和就业（类）208（款）08（项）:支出决算为34.03万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　3.社会保障和就业（类）208（款）99（项）:支出决算为38.03万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　4.卫生健康（类）210（款）11（项）:支出决算为49.57万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　5.农林水支出（类）213（款）02（项）：支出决算为1194.07万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　6.农林水支出（类）213（款）05（项）：支出决算为146.20万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　7.住房保障支出（类）221（款）02（项）:支出决算为78.02万元，完成预算100%。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1518.70万元，其中：

　　人员经费1404.16万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

　　公用经费114.54万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为21.00万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算21.00万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

　　（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

　　1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2023年度持平。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出21.00万元，完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2023年度持平。

　　其中：公务用车购置支出0万元。全年更新购置公务用车0辆。截至2024年12月31日，单位共有公务用车7辆，其中：轿车1辆、越野车2辆、商务车3辆、皮卡车1辆。

　　公务用车运行维护费支出21.00万元。主要用于森林资源管护、森林病虫害防治等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

　　3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算与2023年度持平。其中：

　　国内接待支出0万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

　　外事接待支出0万元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

　　政府性基金预算支出决算情况说明

　　2024年度政府性基金预算支出68.80万元。

　　国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

　　其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　本单位为事业单位，无机关运行经费。

　　（二）政府采购支出情况

　　2024年度，渠县国有林场政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2024年12月31日，四川省达州市渠县国有林场共有车辆7辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、业务用车6辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

　　（四）预算绩效管理情况

　　根据预算绩效管理要求，本单位在2024年度预算编制阶段，组织对2024年度賨人谷森林公园管理和修缮工作经费项目、2024年欠发达国有林场巩固提升项目、2024年专项运转经费等3个项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，组织对3个项目开展绩效自评，绩效自评表详见第四部分附件。

　　名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从县级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

　　5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

　　8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　9.社会保障和就业（类）208（款）05（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

　　10.社会保障和就业（类）208（款）08（项）:本项支出用于按规定支付逝世人员的一次性抚恤金及丧葬补助费。

　　11.社会保障和就业（类）208（款）99（项）:指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的工伤保险、失业保险等支出。

　　12.卫生健康（类）210（款）11（项）:反映县级财政部门安排的行政单位及参公事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位及参公事业单位的公费医疗经费，按照国家规定享受离退休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

　　13.农林水支出（类）213（款）02（项）：事业人员支出及公用支出，保障单位正常运转。

　　14.住房保障支出（类）221（款）02（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部门规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。公务接待费反映开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　附件

　　附件1：

　　渠县国有林场

　　2024年部门整体支出绩效评价报告

　　一、部门（单位）概况

　　（一）机构组成。

　　渠县国有林场是由林业保护发展中心管理的正股级公益一类事业单位，内设综合办公室、农乐林场管理站、卷硐林场管理站、龙潭林场管理站。为财政拨款预算单位。

　　（二）机构职能。

　　负责组织实施国有林场建设和长期规划，承担林场森林管护、安全生产等责任;负责林场的营林生产、森林资源的保护、森林病虫害防治等工作;完成主管部门交办的其他事务性工作。

　　（三）人员概况。

　　渠县国有林场编制总数112人，事业编制112人。截止2024年末，渠县国有林场实有在职职工86人，遗属24人，退休171人。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）收入情况。

　　2024年年初经渠县财政局批复的预算收入为1583.73万元，其中：一般公共预算拨款收入1523.73万元，占96.21%；政府性基金预算财政拨款收入60.00万元，占3.79%；事业收入为0万元，占0%。

　　2024年决算收入总计1732.50万元，其中：一般公共预算财政拨款收入为1663.70万元，占96.03%；政府性基金预算财政拨款收入为68.80万元，占3.97%；国有资本经营预算财政拨款收入为0万元，占0%；事业收入为0万元，占0%；其他收入为0万元，占0%。

　　支出情况。

　　2024年年初预算支出为1583.73万元，其中：基本支出1523.73万元，占96.03%；项目支出60.00万元，占3.97%。

　　2024年决算支出总计1732.50万元。其中：基本支出1518.70万元，占88%；项目支出213.80万元，占12%。主要因年中追加了欠发达国有林场巩固提升项目等一次性项目预算，导致项目支出决算数高于年初预算。

　　结余分配和结转结余情况。

　　决算报表反映，渠县国有林场2024年末结余分配0万元，年末结转结余0万元。

　　三、部门预算绩效分析

　　（一）部门预算总体绩效分析。

　　1.履职效能。

　　注重制度完善、责任书签订，强化督促检查。结合全场整体工作规划，修改和完善了相关工作制度，层层签订责任书，压实责任。各片区、工区与相邻村社、林区坟头主、生态护林员签订防火管控协议，形成齐抓共管大局。不定时到各个工区巡回督查，坚持一个标杆量到底，对事不对人，做到平时巡回督查到位，考核记录到位，月底、年终兑现到位。

　　重防灭火知识及实操培训，强化应急处置能力。以渠县2024年森林防灭火应急演练为契机，强化业务技能学习和培训，着力提升每个管护职工的防灭火知识；全场所有扑火队员参加了2024年森林防灭火暨“五一”期间安全培训会，提高了应急处置能力。

　　重安全生产，强化巡护巡查、防灭火宣传、隐患排查与处置。开展安全生产“强安2024”督促检查专项行动，完善预警“叫应”机制，全面落实安全生产责任，按照“三管三必须”要求，牢固树立底线思维，认真履职尽责，从源头上遏制安全事故发生。坚持入山巡护，将林区过境用电用水线路、燃气管道、职工生产生活用房、防火道路、桥梁、水库、汛期易出现地质灾害地段等纳入重点管控，实时监察，及时发现和处置隐患，做好巡护记录和隐患登记及整改管理台账。利用宣传喇叭在工区驻地、入山检查卡点、交通要道、人员聚集地、播放各级森林防火令、林业法规及相关知识；深入社区、农户、学校、林区单位、场镇等地宣传林业法规、防灭火知识、病虫害防治知识、传播警示教育片；一年来共出动宣传车辆170余台次；张贴防火禁令、宣传画报、散发资源保护相关知识传单等共50000余张次；树立标识标牌600余个，书写、悬挂资源保护标语等2500余幅。

　　重野外用火管理，强化重点人群、重点地段、重要时段、入山检查管控。严格野外用火管理，严厉打击农事用火行为，加强对重点人群的监管，加强重点地段（易发生火灾地方）、重要时段（节假日）管理，加强卡点值守检查，实行实名登记管理准入制，严禁携带火种和易燃易爆物品进入林区，从源头上管控火源；严厉打击进入林区不服从管理、拒绝接受森林防火登记检查的行为。

　　重林业有害生物防治，强化预测预报和科学防控。在全场范围内开展有害生物专项调查，分级研究科学防控措施，全面治理虫害；积极协助完成本辖区内的松材线虫疫木除治工作。

　　2.预算管理。

　　（1）预算编制质量

　　按照《中华人民共和国预算法》、县财政局部门预算编制通知和有关要求，认真落实国家的方针、政策，严格依法行政，充分发挥经济管理职能。根据单位上报的项目预算，进行分析测算，找准政策支撑，充分论证评估项目必要性、可行性。以基础信息为基准，完善人员经费、公用经费定额标准，调整预算编制口径，确保基本支出足额预算编制。严格落实过紧日子要求，推进预算安排与绩效目标深度融合，综合衡量政策和项目预算资金使用结果，我单位大力削减低效、无效资金。

　　2024年渠县国有林场年初预算1583.73万元，执行中追加预算（不含当年中央、省、市专款）148.77万元，预算资金总额1732.50万元。根据实际情况对预算进行了调整。

　　（2）单位收入统筹

　　2024年度本单位无非财政拨款收入。

　　（3）支出执行进度

　　渠县国有林场2024年调整后财政拨款预算收入1732.50万元，实际执行1732.50万元，总体执行进度为100%。

　　渠县国有林场1-10月执行数为1293.39万元，预算执行进度为72.57%，符合序时进度要求，通过年底加快支付，全年执行率达到100%。

　　（4）预算年终结余

　　2024年度我单位无注销和结转金额。

　　（5）严控一般性支出

　　2024年渠县国有林场“三公经费”预算安排21.00万元，实际执行21.00万元，与上年持平，完成预算的100%（附件：2024年度“三公”经费预算执行情况表）。

　　3.财务管理。

　　（1）财务管理制度

　　渠县国有林场相继制定了《财务及内控管理制度》，其中包括《预算编报管理制度》《预算执行内部控制制度》《政府采购管理制度》《国有资产管理制度》《绩效评价内部控制制度》等规章制度。

　　（2）财务岗位设置

　　渠县国有林场制定了《内部控制手册》，手册对承担职责任务发生的主要经济业务活动进行了业务流程梳理，有业务流程图、关键节点描述、风险识别和风险清单，对关键节点的主要风险制定了相关管理制度，关键岗位制定岗位职责，采取了不相容岗位相分离的措施，重大事项制定了授权审批制度。财务人员分工遵守内部牵制原则，会计与出纳岗位由不同人员担任，不存在兼任情况。

　　（3）资金使用规范

　　渠县国有林场严格按照《政府会计制度》等相关法律法规准确核算各项经费和项目收支。按照财政部门的相关要求完成年度部门预算编制、执行和管理，没有截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　4.资产管理。

　　（1）人均资产变化率

　　渠县国有林场2023资产期末净值（固定资产净值无形资产净值）70.59万元，年末实有97人，人均占有资产0.72万元;2024年度资产期末净值（固定资产净值无形资产净值）63.62万元，年末实有86人，人均占有资产0.74万元。2024年人均占有资产较2023年增长2.78%。

　　（2）资产利用率

　　截止2024年12月底，渠县国有林场办公家具账面价值7.96万元，超最低使用年限的办公家具账面价值7.96万元，达到或超过最低使用年限的办公家具占比为100%。

　　（3）资产盘活率

　　截止2024年12月底，本单位无闲置资产。

　　5.采购管理。

　　2024年我单位无采购。

　　（二）部门预算项目绩效分析。

　　常年项目绩效分析。该类项目总数14个，涉及预算总金额1518.70万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

　　阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数3个，涉及预算总金额213.80万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

　　1.项目决策。

　　（1）围绕决策程序

　　2024年度，我单位预算项目的设立基本履行了项目申报论证程序，与本单位部门职能职责相符，对符合事前评估条件的部门预算项目均实施了事前评估论证程序。

　　（2）目标设置

　　2024年度，我单位按照《渠县财政局关于开展2025年部门（单位）绩效自评工作的通知》要求，项目绩效目标制定符合部门“三定”方案确定职能职责、中长期工作规划，每个项目分别设置了整体目标和绩效目标，并对完成指标、效益指标、满意度指标进行细化量化。我局项目绩效目标制定符合科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配的要求。

　　（3）项目入库

　　我单位尚未建立本部门项目库，所有项目均纳入财政项目库管理。

　　2.项目执行。

　　（1）围绕资金执行同向

　　为了进一步提高预算执行效率和资金使用效益，我单位采取了一系列措施加强预算绩效管理，这些措施确保部门预算项目的实际列支内容与绩效目标设置方向相符。

　　（2）项目调整

　　我单位严格按照县财政局项目调整原则进行，对预算项目确需要调整要资金使用部门提出追加方案，详细列明预算追加的理由、项目、科目、金额等，并报财政和政府审批。我单位2024年度申请项目预算调整，调整程序规范，依据较充分。

　　（3）执行结果

　　渠县国有林场2024年3个项目为预算项目，截至12月执行率为100%（见附件：项目执行进度情况）。

　　3.目标实现。

　　（1）目标完成

　　2024年我单位3个项目共涉及数量指标8个，实际完成8个，完成率100%。

　　（2）目标偏离

　　2024年我单位3个项目共设数量指标8个，实际完成8个，无指标偏离度超过30%（见附件：抽查项目数量指标完成情况）。

　　（三）重点领域绩效分析。

　　无重点领域绩效。

　　（四）绩效结果应用情况。

　　1.信息公开情况

　　（1）预算公开。按照预算公开的相关要求，我单位公开了2024年预算，并将部门项目支出绩效目标、部门整体绩效目标和预算绩效管理情况随同预算公开。

　　（2）决算公开。按照决算公开的相关要求，我单位公开了2023年决算，并将部门整体绩效目标自评、项目支出绩效目标自评、部门整体绩效自评报告和项目绩效自评报告情况随同决算公开。

　　2.整改反馈情况

　　根据县财政局会审结果，我单位2024年度无需要财政局层面督办的重点整改事项。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论。

　　我单位2024年部门整体支出绩效情况较好，预算编制较为科学和准确，预算执行进度有待提高；财务管理制度健全，财务工作岗位设置合理，资金使用规范；政府采购严格执行了促进中小企业发展相关管理办法；预算项目的设立基本履行了项目申报论证程序，项目绩效目标制定较为科学合理、规范完整、量化细化；重点履职绩效方面，较好的完成了部门的重点履职任务，积极发挥了部门的职能。我单位部门整体支出绩效自评得分95分，评价等级为“优”。

　　（二）存在问题。

　　通过对2024年支出总体情况分析和自查，发现我单位对于绩效评价的认识不够深入，未能对项目执行过程形成有效约束。

　　改进建议。

　　加强绩效评价管理制度和流程的建设，进一步深化和完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度延伸。

　　附件2：

　　渠县国有林场2024年賨人谷森林公园

　　管理和修缮工作经费项目绩效自评报告

　　县财政局：

　　按照渠县财政局《关于开展2025年部门（单位）绩效自评工作的通知》（渠财绩〔2025〕5号）要求，我单位于2025年5月28日开展部门项目支出绩效评价。通过综合分析形成绩效评价报告，现报告如下：

　　一、项目概况

　　（一）设立背景及基本情况。

　　2017年12月，在渠县县委、县政府的大力支持下，经过渠县林业主管部门的不懈努力，国家林业和草原局正式批准设立四川賨人谷国家森林公园，总面积59142亩，其中：龙潭片区41272亩，卷硐片区17870亩。其组成部分主要为渠县国有林场中部（原龙潭国有林场）与南部（原卷硐国有林场）优质国有林区，其次为华蓥山系与国有林场毗邻的临巴、卷硐、合力、琅琊、望溪等五个乡镇的部分集体林区。其核心园区为原省级大坡岭森林公园。为确保日常工作开展及森林资源安全，县财政局按年60万元标准列入财政预算。

　　实施目的及支持方向。

　　賨人谷森林公园管理和修缮工作经费主要用于林区内日常维护，包括林区道路维护、病虫害防治、林区枯死木清理、防火线建设等费用。

　　预算安排及分配管理。

　　賨人谷森林公园管理和修缮工作经费属单位的经常性项目，用于我单位森林公园管护工作支出，2024县财政预算资金60万元，资金到位率100%。

　　项目绩效目标设置。

　　项目绩效目标设置情况：通过4个一级指标进行量化所有绩效指标均已完成，完成率100%，取得了良好社会效益。

　　二、评价实施

　　（一）评价目的。

　　通过绩效评价，包括效果、经济、效率和效益四个方面的内容。效果指的是财政投入的资金是否实现了有效促进林业产业发展的目的，是否起到财政资金四两拨千斤的作用;经济指的是财政资源的配置是否合理;效率指的是资源投入量和成果产出量的关系，项目支出是否以最少的资源投入量取得一定的成果产出量或者以一定的资源投入量获得最大的成果产出量。效益则是指财政支出取得的成果为社会公众所带来的利益，就这个项目而言是否始终坚持加快发展，深化林业改革，在保护好我市生态资源的前提下，紧紧围绕“优化林种树种结构、加强森林经营管理、巩固壮大林下经济、大力发展森林生态旅游、加快产业转型升级”五个重点发力，全面推进高效生态林业建设，广大市民植树造林，爱绿护绿的意识进一步提高。

　　预设问题及评价重点。

　　1.政策执行。符合党中央、国务院和省委、省政府重大决策部署及林业生态保护长期规划；契合当前我县森林资源保护工作要求及发展形势。

　　2.资金管理。专款专用，各项目资金使用科学合理，拨付及时；资金使用不存在虚列项目支出、截留、挤占、挪用、超标准开支等情况。

　　3.对象管理。按规定将符合条件的群体纳入保障范围，做好受益对象精准管理；是否实施对象动态管理，既做到“应保尽保”，又做到“应退尽退”。

　　4.绩效管理。绩效目标设置明确，指标细化量化、科学合理；资金预算安排和保障对象数量、补助标准相匹配资金安排、分配、执行过程按中省财政要求全面完成目标管理、运行监控、绩效自评、问题整改等预算绩效管理工作。

　　5.实施效果。完成森林公园核心区域防火线建设14700米，及时消除森林火灾隐患。完成森林公园范围内林分清理1850亩，清除林区枯死木，彻底解决安全隐患。完成森林公园的道路修缮维护23.5公里，确保景区内防火道路通畅。完成森林病虫害防治5850亩，通过防治，有效提高木材生产量，森林资源得到有效保护，有林地面积和森林覆盖率得到提升。

　　评价选点。

　　根据现场考评情况，对收集的资料进行整理、汇总分析，并依据前期制定的绩效评价指标体系进行了评分，形成综合报告。

　　评价方法。

　　根据本次被评价项目的特点和本单位的具体情况，我们采用了成本效益分析法、单位自评法和实地勘察法作为主要评价方法。

　　评价组织。

　　成立了绩效评价小组，对有关文件进行了科学分析研究，制定了绩效评价工作方案。

　　三、绩效分析

　　（一）通用指标绩效分析（54分）。

　　1、项目决策（18分）。

　　（1）决策程序（6分）。遵循科学民主的原则，依据规划和资金需求，通过项目申报、部门审批等程序。专项资金项目规划论证符合中央和省级要求，项目资金与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配。该项指标得6分。

　　（2）规划论证（6分）。一是提出需求、分析需求结果，设定项目的具体目标和预期效果。二是对项目实施过程中可能遇到的风险进行评估，并制定相应的风险应对措施。确保项目规划的科学性与可操作性。该项指标得6分。

　　（3）资金投向（6分）。明确资金投向，保障经费及时支付到位，确保项目顺利实施并达到预期效果。该项指标得6分。

　　2.项目管理（18分）。

　　（1）制度办法（2分）。在实施过程中严格执行了各项财务制度，基本能够有效指导和约束项目实施过程中的各项活动。该项指标得2分。

　　（2）分配管理（10分）。项目资金分配选取充分考虑行业事业发展实际和发展需求，权重设置有效突出项目实施重点。将项目资金纳入财政预算管理，严格按照预算执行，确保资金使用的规范性和透明度。建立高效的资金拨付流程，确保资金及时、足额拨付。该项指标得10分。

　　（3）绩效监管（6分）。通过一体平台对实现程度和执行进度实时跟踪和监控，加强对项目资金使用的监控力度，对发现的问题及时提出整改意见并跟踪整改情况。该项指标得6分。

　　3.项目实施（9分）。

　　（1）预算执行（6分）。已完成拨付指标金额60万元，财政拨付资金60万元，财政资金拨付率100%；单位实际支付金额60万元，单位实际到位金额60万元，单位资金使用率100%。该项指标得6分。

　　（2）资金使用（3分）。项目资金使用、拨付符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，不存在超范围、超标准、超进度使用专项资金，不存在资金损失浪费、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目实施遵守相关法律法规。该项指标得3分。

　　4.项目结果（9分）。

　　（1）目标完成（6分）。项目完成预期目标，实施结果与绩效目标相匹配，目标实现程度达到100%，该项指标得6分。

　　（2）完成时效（3分）。该项目在计划时间内完成该项指标得3分。

　　（二）专用指标绩效分析（29分）。

　　1.项目验收（10分）。

　　项目验收及时合格，该项指标得10分。

　　2.功能实现（10分）。

　　项目经济社会功能实现，该项指标得9分。

　　3.后续管护（10分）。

　　项目后续维护实现，该项指标得10分。

　　（三）个性指标绩效分析（16分）。

　　1.项目验收合格率（8分）。项目验收合格率100%，任务完成，该项指标得8分。

　　2.群众满意度（8分）。群众满意度96%，该项指标得8分。

　　四、评价结论

　　按照专项预算项目支出绩效评价指标体系设定的绩效指标和评分标准，我单位绩效评价得分99分。

　　五、存在主要问题

　　资金绩效管理制度需进一步完善，单位工作人员的绩效管理意识有待加强。

　　六、改进建议

　　进一步完善预算绩效管理制度。明确预算绩效管理指标和标准，细化、量化预算绩效管理指标，突出绩效特色。

　　附件3：

　　渠县国有林场2024年专项运转经费

　　预算项目绩效评价报告

　　一、项目概况

　　（一）设立背景及基本情况。

　　渠县国有林场在县政府的正确领导下，在林业保护发展中心的领导关心支持下，严厉打击森林领域违法犯罪，全力做好森林管护工作，确保辖区内森林资源和野生动植物的安全。为确保渠县国有林场工作正常开展，县财政局按专项运转经费年8.80万元标准列入财政预算。

　　（二）实施目的及支持方向。

　　专项运转经费主要用于单位日常经费开支等。

　　（三）预算安排及分配管理。

　　专项运转经费属单位的一次性项目，用于我单位开展森林资源管护工作支出，2024县财政预算资金8.80万元，资金到位率100%。

　　（四）项目绩效目标设置。

　　项目绩效目标设置情况：通过4个一级指标进行量化所有绩效指标均已完成，完成率100%，取得良好社会效益。

　　二、评价实施

　　（一）评价目的。

　　通过实施财政支出绩效考评，加强财政专项资金及项目支出的“追踪问效”，提高绩效意识、使用财政资金的效益和效率，以实现财政支出绩效考评工作的规范化和制度化。

　　（二）预设问题及评价重点。

　　按照绩效评价指标体系，对资金支出使用全过程及其实施效果进行综合评价和判断。

　　（三）评价选点。

　　根据现场考评情况，对收集的资料进行整理、汇总分析，并依据前期制定的绩效评价指标体系进行了评分，形成综合报告。

　　（四）评价方法。

　　根据本次被评价项目的特点和本单位的具体情况，我们采用了成本效益分析法、单位自评法和实地勘察法作为主要评价方法。

　　（五）评价组织。

　　成立了绩效评价小组，对有关文件进行了科学分析研究，制定了绩效评价工作方案。

　　三、绩效分析

　　（（一）通用指标绩效分析（54分）。

　　1、项目决策（18分）。

　　（1）决策程序（6分）。遵循科学民主的原则，依据规划和资金需求，通过项目申报、部门审批等程序。专项资金项目规划论证符合中省要求，项目资金与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配。该项指标得6分。

　　（2）规划论证（6分）。一是提出需求、分析需求结果，设定项目的具体目标和预期效果。二是对项目实施过程中可能遇到的风险进行评估，并制定相应的风险应对措施。确保项目规划的科学性与可操作性。该项指标得6分。

　　（3）资金投向（6分）。明确资金投向，保障经费及时支付到位，确保项目顺利实施并达到预期效果。该项指标得6分。

　　2.项目管理（18分）。

　　（1）制度办法（2分）。在实施过程中严格执行了各项财务制度，基本能够有效指导和约束项目实施过程中的各项活动。该项指标得2分。

　　（2）分配管理（10分）。项目资金分配选取充分考虑行业事业发展实际和发展需求，权重设置有效突出项目实施重点。将项目资金纳入财政预算管理，严格按照预算执行，确保资金使用的规范性和透明度。建立高效的资金拨付流程，确保资金及时、足额拨付。该项指标得10分。

　　（3）绩效监管（6分）。通过一体平台对实现程度和执行进度实时跟踪和监控，加强对项目资金使用的监控力度，对发现的问题及时提出整改意见并跟踪整改情况。该项指标得6分。

　　3.项目实施（9分）。

　　（1）预算执行（6分）。已完成拨付指标金额8.80万元，财政拨付资金8.80万元，财政资金拨付率100%；单位实际支付金额8.80万元，单位实际到位金额8.80万元，单位资金使用率100%。该项指标得6分。

　　（2）资金使用（3分）。项目资金使用、拨付符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，不存在超范围、超标准、超进度使用专项资金，不存在资金损失浪费、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目实施遵守相关法律法规。该项指标得3分。

　　4.项目结果（9分）。

　　（1）目标完成（6分）。项目完成预期目标，实施结果与绩效目标相匹配，目标实现程度达到100%，该项指标得6分。

　　（2）完成时效（3分）。该项目在计划时间内完成该项指标得3分。

　　（二）专用指标绩效分析（30分）。

　　1.项目验收（10分）。

　　项目验收及时合格，该项指标得10分。

　　2.功能实现（10分）。

　　项目经济社会功能实现，该项指标得10分。

　　3.后续管护（10分）。

　　项目后续维护实现，该项指标得10分。

　　（三）个性指标绩效分析（16分）。

　　1.宣传培训次数（8分）。本年度宣传培训6次，任务完成，该项指标得8分。

　　2.受益对象满意度（8分）。群众满意度96%，该项指标得8分。

　　四、评价结论

　　按照专项预算项目支出绩效评价指标体系设定的绩效指标和评分标准，我单位绩效评价得分100分。

　　五、存在主要问题

　　资金绩效管理制度需进一步完善，单位工作人员的绩效管理意识需加强。

　　六、改进建议

　　进一步完善预算绩效管理制度。明确预算绩效管理指标和标准，细化、量化预算绩效管理指标，突出绩效特色。

　　附件4：

　　2024年度欠发达林场巩固提升项目

　　绩效评价报告

　　一、项目概况

　　（一）设立背景及基本情况。

　　根据《四川省财政厅四川省乡村振兴局四川省发展和改革委员会四川省民族宗教事务委员会四川省农业农村厅四川省林业和草原局关于提前下达2024年中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助资金预算的通知》（川财农[2023]146号）文件精神，下达我场2024年度欠发达林场巩固提升资金145万元用于做好渠县国有林场资源保护、产业发展，切实巩固和提升国有林场改革发展成果，接续推进国有林场建设，改善国有林场干部职工生产生活条件。

　　实施目的及支持方向。

　　渠县国有林场13个工区现有管护房面积4835m2，工区大部分管护站点用房年久失修，屋顶普遍漏雨，又是砖瓦结构的平房，长期地面潮湿，墙体脱落，给职工的身体健康和生命安全带来极大的安全隐患，茨竹工区急需改建。为促进国有林区林业产业发展，为渠县国家储备林建设林下种养殖业方面做一些有益的尝试。

　　预算安排及分配管理。

　　渠县2024年欠发达国有林场巩固提升项目资金主要用于新建渠县国有林场茨竹工区管护用房300m2以及新建林下种植草珊瑚基地315亩建设任务，项目概算符合上级要求并结合渠县当地劳动力水平执行。2024县财政预算资金145万元，资金到位率100%。

　　项目绩效目标设置。

　　项目绩效目标设置情况：通过4个一级指标进行量化所有绩效指标均已完成，完成率100%，取得良好社会效益。二、评价实施

　　（一）评价目的。通过实施财政支出绩效考评，加强财政专项资金及项目支出的“追踪问效”，提高绩效意识、使用财政资金的效益和效率，以实现财政支出绩效考评工作的规范化和制度化。

　　（二）预设问题及评价重点。按照绩效评价指标体系，对资金支出使用全过程及其实施效果进行综合评价和判断。

　　（三）评价选点。根据现场考评情况，对收集的资料进行整理、汇总分析，并依据前期制定的绩效评价指标体系进行了评分，形成综合报告。

　　（四）评价方法。根据本次被评价项目的特点和本单位的具体情况，我们采用了成本效益分析法、单位自评法和实地勘察法作为主要评价方法。

　　（五）评价组织。成立了绩效评价小组，对有关文件进行了科学分析研究，制定了绩效评价工作方案。

　　三、绩效分析

　　（一）通用指标绩效分析（54分）。

　　1、项目决策（18分）。

　　（1）决策程序（6分）。遵循科学民主的原则，依据规划和资金需求，通过项目申报、部门审批等程序。专项资金项目规划论证符合中省要求，项目资金与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配。该项指标得6分。

　　（2）规划论证（6分）。一是提出需求、分析需求结果，设定项目的具体目标和预期效果。二是对项目实施过程中可能遇到的风险进行评估，并制定相应的风险应对措施。确保项目规划的科学性与可操作性。该项指标得6分。

　　（3）资金投向（6分）。明确资金投向，保障经费及时支付到位，确保项目顺利实施并达到预期效果。该项指标得6分。

　　2.项目管理（18分）。

　　（1）制度办法（2分）。在实施过程中严格执行了各项财务制度，基本能够有效指导和约束项目实施过程中的各项活动。该项指标得2分。

　　（2）分配管理（10分）。项目资金分配选取充分考虑行业事业发展实际和发展需求，权重设置有效突出项目实施重点。将项目资金纳入财政预算管理，严格按照预算执行，确保资金使用的规范性和透明度。建立高效的资金拨付流程，确保资金及时、足额拨付。该项指标得10分。

　　（3）绩效监管（6分）。通过一体平台对实现程度和执行进度实时跟踪和监控，加强对项目资金使用的监控力度，对发现的问题及时提出整改意见并跟踪整改情况。该项指标得6分。

　　3.项目实施（9分）。

　　（1）预算执行（6分）。已完成拨付指标金额145万元，财政拨付资金145万元，财政资金拨付率100%；单位实际支付金额145万元，单位实际到位金额145万元，单位资金使用率100%。该项指标得6分。

　　（2）资金使用（3分）。项目资金使用、拨付符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，不存在超范围、超标准、超进度使用专项资金，不存在资金损失浪费、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目实施遵守相关法律法规。该项指标得3分。

　　4.项目结果（9分）。

　　（1）目标完成（6分）。项目完成预期目标，实施结果与绩效目标相匹配，目标实现程度达到100%，该项指标得6分。

　　（2）完成时效（3分）。该项目在计划时间内完成该项指标得3分。

　　（二）专用指标绩效分析（28分）。

　　1.项目验收（10分）。

　　管护用房建设合格率，该项指标得10分。

　　2.功能实现（10分）。

　　项目经济社会功能实现，该项指标得9分。

　　3.后续管护（10分）。

　　项目后续维护实现，该项指标得9分。

　　（三）个性指标绩效分析（16分）。

　　1.草珊瑚产业基地建设合格率（4分）。项目验收合格率100%，任务完成，该项指标得4分。

　　2.提升林区生态效益（4分）。林区生态效益有效提升。目标任务完成。该项指标得4分。

　　3.管护用房项目验收合格率（4分）。项目验收合格率100%，任务完成，该项指标得4分。

　　4.林区职工满意度（4分）。职工满意度达到95%以上，该项指标得4分。

　　四、评价结论

　　按照专项预算项目支出绩效评价指标体系设定的绩效指标和评分标准，我单位绩效评价得分98分。

　　五、存在主要问题

　　1、预算支出明细科目编制不够准确，预算实际使用过程中产生偏差，无法准确预计全年经济活动。

　　2、年初预算不够准确，年中落实县委县政府重大决策和重大活动等原因，年中追加较多经费，导致全年预算支出占比大。预算控制率有待进一步降低。

　　3、预算绩效意识有待进一步提升，单位绩效理念逐步提高，绩效管理基础不断夯实，但“重分配，轻管理；重使用，轻绩效”的思想尚未发生根本性改变。

　　六、改进建议

　　1、科学严谨编制年度部门预算，细化部门预算内容，保证预算的精准性，通过预算执行合理调配资金，提高资金使用效益。

　　2、通过中期预算执行情况合理调配资金，增强预算执行的前瞻性和预见性。提高项目执行率，提高资金支付效率。

　　3、多开展相关业务工作的培训，通过开展相关业务工作的培训，提高财务人员的业务水平。

　　第五部分附表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、财政拨款支出决算明细表

　　六、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

　　八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

渠县国有林场2024年决算公开表.xls

2024年度“三公”经费预算执行情况表.xlsx

项目执行进度情况.xlsx

抽查项目数量指标完成情况.xlsx