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公开时间：2025年10月 16 日
第一部分 部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 附件
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
第一部分 部门概况
一、部门职责
组织编制水土保持规划，监督实施水土流失监测、预报，审查生产建设单位编制的水土保持方案，并监督落实。
二、机构设置
根据《中共渠县县委机构编制委员会关于调整渠县水务局所属事业单位机构编制事项的批复》（渠编发〔2021〕23号）文件，将渠县水土保持局更名为渠县水土保持中心。渠县水土保持中心属财政全额拨款事业单位，编制总数10人，实际财政供养人员7人，其中专业技术4人，管理岗1人，工勤2人，离休0人，退休人员6人。下属二级预算单位0个。
第二部分 2024年度部门决算情况说明
2024年度收、支总计均为131.50万元。与2023年度相比，收、支总计减少8.42万元，降幅6.02%。主要变动原因是人员退休，预算减少。
（图1：收、支决算总计变动情况图）
2024年度本年收入合计131.50万元，其中：一般公共预算财政拨款收入131.50万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）
（注：数据来源于财决02表，仅罗列本部门涉及的收入。）
2024年度本年支出合计131.50万元，其中：基本支出106.52万元，占81%；项目支出24.98万元，占19%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）
（注：数据来源于财决03表，仅罗列本部门涉及的支出。）
2024年度财政拨款收、支总计均为131.50万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计减少8.42万元，降幅6.02%。主要变动原因是人员退休，预算减少。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
（注：数据来源于财决04表，仅罗列本部门涉及的收入支出。）
2024年度一般公共预算财政拨款支出131.50万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少8.42万元，降幅6.02%。主要变动原因是人员退休，预算减少。
5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
2024年度一般公共预算财政拨款支出131.50万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出131.50万元，占100%；社会保障和就业支出11.70万元，占8.9%；卫生健康支出3.97万元，占3.02%；农林水支出109.75万元，占83.46%；住房保障支出6.08万元，占4.62%。
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
（注：数据来源于财决06表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至类级。）
2024年度一般公共预算支出决算数为131.50万元，完成预算100%。其中：
1.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）: 支出决算为9.90万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
2.社会保障和就业208（类）99（款）99（项）: 支出决算为1.80万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.卫生健康210（类）11（款）02（项）:支出决算为3.97万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
4.农林水213（类）03（款）99项）：支出决算为109.75万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
5.住房保障221（类）02（款）01（项）：支出决算为6.08万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
（注：数据来源于财决07表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至项级。上述“预算”口径为全年预算数。）
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出104.75万元，其中：
人员经费94.52万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、生活补助等。
公用经费10.23万元，主要包括：办公费、印刷费、电费、差旅费、工会经费、公务用车运行维护费等。
（注：数据来源于财决08表，仅罗列本部门实际支出涉及的经济分类科目。）
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出决算27.98万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）
1.公务用车购置及运行维护费支出27.98万元，完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年度增加24.98万元，增长89.27%，主要用于偿还2021年车辆购置款。
其中：公务用车购置支出24.98万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车1辆，其中：越野车1辆。
公务用车运行维护费支出3万元。主要用于渠县水土保持 监督管理、水土流失综合治理等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
2.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2023年度增加0万元。其中：国内公务接待支出0万元，外事接待0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
渠县水土保持中心事业单位，未使用机关运行相关科目，2024年度机关运行经费安排为零。
2024年度，渠县水土保持中心政府采购支出总额24.98万元，其中：政府采购货物支出24.98万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
截至2024年12月31日，渠县水土保持中心共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，我中心在2024年度预算编制阶段，对一般公共预算的人员经费和公用经费预算部分，编制了2024年度部门整体支出绩效，并组织对2024年度一般公共预算的人员经费和公用经费、项目经费预算部分开展绩效自评，形成渠县水土保持中心2024年部门整体支出绩效自评报告，绩效自评得分为99分，绩效自评报告详见附件。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
九、社会保障和就业208（类）05（款）05（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
十、社会保障和就业208（类）99（款）99（项）：指反映上除上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出。
十一、卫生健康210（类）11（款）02（项）：指反映财政部门安排事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
十二、农林水213（类）03（款）99（项）：指反映除上述项目以外其他用于水利方面支出。
十三、住房保障221（类）02（款）01（项）：指反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出
十四、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十六、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十七、“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
附件1
渠县水土保持中心
部门整体支出绩效评价的报告
一、部门（单位）基本情况
渠县水土保持中心是渠县水务局下属的财政全额拨款的事业单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
（二）部门职能
组织编制水土保持规划监督实施组织水土流失监测、预报并公告审查生产建设项目水土保持方案并监督落实。
2024年，渠县水土保持中心编制10人，实有在职7人，其中：事业管理人员1人，事业专业技术人员4人，事业工勤人员2人，退休6人，遗属2人。
二、部门财政资金收支情况
2024年渠县水土保持中心预算收入合计131.50万元。其中：一般公共预算财政拨款收入131.50万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（二）部门财政资金支出情况
2024年预算支出131.50万元。其中：基本支出106.52万元，占81%；项目支出24.98万元，占19%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
2024年，实际收入金额为131.50万元，实际支出金额为131.50万元，年末结转结余0万元。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。
1.履职效能
2024年渠县水土保持中心在部门整体绩效目标选中的3个核心职能目标，对职能目标完成效果情况绩效分析。一是完成水土保持法律法规宣传，2024年开展集中宣传2次，悬挂宣传语8余幅，发放宣传单位2000余份，增强了法治意识；二是完成水土流失面积治理任务，2023年督促各部门完成水土流失面积治理2000余亩，有效降低了水土流失；三是完成中小河流项目储备实施方案编，完成了2024年项目偹备编制工作，并纳入2024年的项目实施。
2.部门预算管理
（1）预算编制质量。2024年，年初预算数118.87万元，调整后预算数131.50，增加预算数1.06%，主要原因是在职人员工资正常晋升和退休人员职业年金做实。
（2）单位收入统筹。2024年无单位预算收入资金，只有财政拨款资金131.50万元。
（3）支出执行进度。我单位1-6月预算执行66.47万元，执行率50.6%；1-10月预算执行89.59万元，执行率68.1%。
（4）预算年终结余。2024年，实际财政拨款收入金额为131.50万元，实际支出金额为131.50万元，年末结转结余0万元。
（5）严控一般性支出。2024年， 我单位预算公用经费收入预算为10.23万元，主要用于办公费、印刷费、邮电费、电费、差旅费，公务用车运行维护费等。年终实际支出数为10.23万元，年末结转结余0万元。
3.财务管理
（1）财务管理制度健全，成立内控领导小组，制定单位内控管理制度。
（2）财务岗位设置合理，单位设有财务负责人，会计，出纳，人员在同一岗位5年内进行轮岗。
（3）资金使用规范，严格按照单位内控制度落实，2024年无违规使用资金被通报整改。
4.资产管理
2024年我单位无闲置资产，资产利用率达到100%。
5.采购管理
2024年单位公务用车采购项目，预算金额24.98万元。
（二）部门预算项目绩效分析。
（1）人员类和运转类项目。2024年，渠县水土保持中心人员类和运转类2类10个预算项目，预算金额106.52万元，预算执行金额106.52万元，严格按执行预算按时足额发放人员工资、奖金，及时缴纳人员社保、医保和住房公积金，及时支付。
（2）其他运转类（常年项目）特定项目。2024年，渠县水土保持中心其他运转类（常年项目）特定项目1个，预算金额24.98万元，预算执行金额24.98万元，严格按预算及时支付公务车购车款。
（三）重点领域绩效分析。
我单位2024年度不涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域的预算绩效。
（四）绩效结果应用情况。
1.信息公开情况。（1）预算公开。按照预算公开的相关要求，我单位于2024年7月9日公开了2024年预算，并将部门项目支出绩效目标、部门整体绩效目标和预算绩效管理情况随同预算公开。
（2）决算公开。按照决算公开的相关要求，我单位于2024年9月30日公开了2023年决算，并将部门整体绩效目标自评、项目支出绩效目标自评、部门整体绩效自评报告和项目绩效自评报告情况随同决算公开。
2.整改反馈情况
（1）结果整改。2024年，渠县财政局在2024年部门预算绩效目标审查、绩效监控和2023年重点绩效评价中，未对我单位提出整改意见。
（2）应用反馈。我单位未收到整改意见，因此也不涉及反馈结果应用报告。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。按照《2024年部门预算绩效评价指标体系》设定的绩效指标和评分标准，我单位无项目绩效，2024年部门整体支出绩效评价99分。
（二）存在问题。
1.预算执行有偏差，需按时按质完成支付。
2.严控一般性支出有差距，未能实现“三公经费”压缩。
1.严格落实预算执行，按时按质完成支付任务。
2.严格公车管理，合理安排公务出差活动，减少公用经费支出。
渠县水土保持中心
部门专项项目绩效评价报告
一、部门概况
（一）设立背景及基本情况
1.渠县水土保持中心职能
组织编制水土保持规划，监督实施水土流失监测、预报，审查生产建设单位编制的水土保持方案，并监督落实。
2.项目立项、资金申报的依据
我县是国家划定的水土流失重点治理区，预防监督和水土流失治理任务重，车辆保障十分必要。本次申报公务用车采购项目预算金额24.98万元。
（二）实施目的及支持方向
1.项目实施目的
加强水土保持的预防监督，是减少人为造成水土流失的重要手段，开展水土保持流失治理项目的实施，可以有效减少水土流失面积和提高生态修复，提高水土利用率和保护耕地的重要举措，车辆保障尤为重要。
2.项目支持方向
用于偿还2021年公务用车采购借款。
（三）预算安排及分配管理
公务用车采购项目申报资金24.98万元整，批复24.98万元整，其中：车辆购置费24.98万元。用于偿还2021年公务用车采购借款，建设符合资金管理办法等相关规定。
（四）项目绩效目标设置。项目整体、区域和具体绩效目标设置合理，项目自评工作自2025年7月8日开始。
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 |
产出指标 | 数量指标 | 购买数量 | ＝ | 1 | 辆 |
质量指标 | 车辆合格率 | ＝ | 100 | % | |
时效指标 | 使用时间 | ≥ | 15 | 年 | |
效益指标 | 社会效益指标 | 有效减少水土流失面积和提高生态修复 | 定性 | 有效 | |
满意度指标 | 服务对象满意度指标 | 使用对象满意度 | ≥ | 95 | % |
成本指标 | 经济成本指标 | 成本控制 | ＝ | 249800 | 元 |
二、评价实施
（一）评价目的
通过绩效评价，客观、公正反映项目决策、项目管理、项目实施、项目结果、财政资金使用、经济社会效益等方面取得的成效和存在的短板。按照绩效评价结果，优化调整支持重点和资金投向，综合衡量项目支出预算资金管理使用效果，进一步优化财政支出结构，对评价好、效益高的加力支持，对评价差、效益低的项目取消调整，提高财政资金使用效益，提升财政管理效率质量，为财政部门和预算执行单位强化支出预算绩效管理提供依据，为以后年度预算安排和政策制定提供参考。
（二）预设问题及评价重点
按照绩效评价指标体系，对资金支出使用全过程及其实施效果进行综合评价和判断，主要包括：项目决策涉及的决策程序、规划论证、资金投向；项目管理涉及的制度办法、分配管理、绩效监管；项目实施涉及的预算执行、资金使用；项目结果涉及的目标完成、完成时效；评价重点内容主要包括以下方面：
1.政策执行。是否符合党中央、国务院和省委、省政府重大决策部署及水土保持工作安排需要。
2.资金管理。是否按资金管理办法要求使用专项资金。
3.绩效管理。绩效目标设置是否明确，指标是否细化量化、科学合理；资金执行过程是否按要求全面完成目标管理、运行监控、绩效自评、问题整改等预算绩效管理工作。
4.实施效果。评价2024年度绩效目标完成情况及预期效益效果体现，重点关注常规普法宣传次数、完成水土流失治理面积等指标完成情况。
（三）评价选点
购买数量1辆，车辆合格率100%。
（四）评价方法
本次绩效评价属于事后自评价。评价采用现场调研与非现场综合评价相结合的方法，通过资料研究、专家座谈、实地勘察、数据核查、现场问询等方法收集数据，采用案卷分析、现场调研、比较分析、问卷调查、专家咨询等多种方法。
（五）评价组织
评价组人员由单位负责人牵头，其余人员共同参与。
三、绩效分析
（一）通用指标绩效分析
1.项目决策
公务用车是非工程措施的“硬支撑”，预警信息转化为行动的关键载体，应对极端灾害的不可替代性，保障救援效率与人员安全。
公务用车采购项目资金投向如下：
序号 | 政府投资方向 | 下达预算内资金 |
1 | 公务用车购置费 | 24.98万元 |
2.项目管理
按照年初车辆合格率管理办法，对本项目进行管理，确保资金申报规范、使用规范、管理规范。
截至自评日，我单位公务用车采购1个项目进行了绩效运行监管分析。
3.项目实施
（1）资金计划及到位。本项目资金计划及资金使用评价时间节点实际到位资金24.98万元。资金到位情况与资金计划一致，资金到位率100%，到位及时性满足要求。
（2）资金使用。本项目资金的实际支出24.98万元，资金开支范围车辆购置费，支付依据合规合法，资金支付与预算相符。
4.项目结果
偿还渠县水务局2021年公务用车采购费用。
（二）专用指标绩效分析
行政运转。资金分配标准符合专项资金管理要求，资金实际用途符合专项资金管理要求，资金管理程序符合专项资金管理要求。
（三）个性指标绩效分析
1.购买数量
车辆1辆。
2.车辆合格率
合格率100%。
四、评价结论
公务用车采购项目决策程序较严密，规划较合理；资金分配及时、项目管理较规范；通过项目实施取得了较好的经济和社会效益。该项目绩效自评得分100分。
五、存在主要问题
（一）对财政支出绩效自评工作经验不足，绩效目标制定不够全面、规范。
（二）项目存在资金管理办法制定不全面的问题，部分细化项目支付进度缓慢等问题。
六、改进建议
（一）加大水土流失资金投入力度，确保水土保持工作有效开展；
（二）健全项目管理制度，确保工程质量和资金使用效益；
（三）建议财政部门加强专业指导和培训，在水利资金使用公开透明的同时，得到更加合理有效地使用。
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
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