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　　公开时间：2025年10月14日

　　第一部分部门概况

　　部门职责

　　渠县以工代赈办公室主要承担以下职能：

　　（1）宣传、贯彻国家以工代赈的方针、政策，制定全县以工代赈的实施意见和管理办法。

　　（2）综合协调全县以工代赈工作，负责管理全县以工代赈项目建设。

　　（3）负责争取国家、省的以工代赈资金，做好和县级有关部门之间的项目计划衔接工作。

　　（4）负责国家以工代赈项目的规划、申报、下达、实施、检查、监督及竣工验收等管理工作。

　　（5）负责并组织有关部门搞好以工代赈项目的规划、论证、可行性研究，建立项目库，编制全县以工代赈中长期规划及年度计划。

　　（6）会同财政、监察、审计等部门做好全县以工代赈资金使用的监督管理工作。

　　（7）负责贯彻落实上级关于易地扶贫搬迁各项政策措施及工作部署，牵头组织实施全县易地扶贫搬迁工程。

　　（8）承办上级业务部门和县委、县政府交办的其他事项。

　　二、机构设置

　　渠县以工代赈办公室是负责全县以工代赈工作的政府工作部门，内设5个行政科室。本单位为一级预算单位，无下属二级预算单位。截至2024年12月31日渠县以工代赈办行政编制1人，事业编制0人。本年新增退休人员1人；年末实际财政供养人员6人，其中在职1人，离休0人，退休人员5人（已转由社保局发放退休金）。

　　第二部分2024年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2024年度收入、支出总计均为1078.57万元。与2023年度相比，收入、支出总计各减少909.15万元，下降45.74%。主要变动原因是今年减少了以工代赈项目经费支出。

　　二、收入决算情况说明

　　2024年度本年收入合计1078.57万元，其中：一般公共预算财政拨款收入955.21万元，占88.56%；政府性基金预算财政拨款收入123.35万元，占11.44%。

　　三、支出决算情况说明

　　2024年度本年支出合计1078.57万元，其中：基本支出50.97万元，占4.73%；项目支出1027.60万元，占95.27%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2024年度财政拨款收入、支出总计均为1078.57万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各减少909.15万元，下降45.74%。主要变动原因是今年减少了以工代赈项目经费支出。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2024年度一般公共预算财政拨款支出955.21万元，占本年支出合计的88.56%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少763.56万元，下降44.42%。主要变动原因是项目经费减少。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2024年度，本单位一般公共预算财政拨款支出955.21万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出21.30万元，占2.23%；卫生健康支出1.37万元，占0.14%；农林水支出915.65万元，占95.85%；住房保障支出1.89万元，占0.20%；其他支出15.00万元，占1.57%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为955.21万元，完成预算100%。其中：

　　社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为2.50万元，完成预算100%。

　　社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）:支出决算为1.48万元，完成预算100%。

　　社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:支出决算为17.17万元，完成预算100%。

　　社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为0.14万元，完成预算100%。

　　卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为1.13万元，完成预算100%。

　　卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为0.24万元，完成预算100%。

　　农林水（类）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）行政运行（项）:支出决算为26.41万元，完成预算100%。

　　农林水（类）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）:支出决算为500.00万元，完成预算100%。

　　农林水（类）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）:支出决算为389.24万元，完成预算100%。

　　住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为1.89万元，完成预算100%。

　　其他（类）其他（款）其他（项）:支出决算为15.00万元，完成预算100%。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2024年度一般公共预算财政拨款基本支出50.97万元，其中：

　　人员经费48.73万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费等。

　　公用经费2.24万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、工会经费、其他商品和服务支出等。

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.00万元，完成预算0%，与2023年度决算数持平。决算数为0的主要原因是本单位本年度未发生“三公”经费支出。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.00万元，占0%；公务接待费支出决算0.00万元，占0%。

　　因公出国（境）经费支出0.00万元，完成预算0%。全年未安排因公出国（境）团组及人次。

　　公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，完成预算0%。全年未发生公务用车购置及运行维护支出。

　　公务接待费支出0.00万元，完成预算0%。全年未发生公务接待支出。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2024年度政府性基金预算财政拨款支出123.35万元，占本年支出合计的11.44%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出减少145.60万元，下降54.14%。主要变动原因是项目经费减少。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0%，与2023年度决算数持平。

　　十、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2024年度，渠县以工代赈办公室机关运行经费支出2.24万元，比2023年度减少0.71万元，下降24.13%。主要原因是人员减少，对应支出减少。

　　（二）政府采购支出情况

　　2024年度，渠县以工代赈办公室政府采购支出总额为0.00万元。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2024年12月31日，渠县以工代赈办公室资产总额为2,372.76万元，其中：流动资产为2,368.37万元，固定资产为4.38万元。固定资产中：房屋和构筑物0.91万元，设备0.25万元，家具和用具3.23万元。无车辆，无单价100万元（含）以上设备。

　　（四）预算绩效管理情况

　　根据预算绩效管理要求，渠县以工代赈办公室在2024年度预算编制阶段，对部门整体支出和项目支出编制了绩效目标。预算执行过程中，对项目开展绩效监控。2024年末，组织对2024年度部门整体支出开展绩效自评，形成部门整体支出绩效自评报告。部门整体支出绩效自评得分为90.78分，绩效自评综述：2024年，本单位较好地完成了年度工作目标，通过加强预算管理和优化资源配置，保障了以工代赈项目的顺利实施，部门整体支出绩效评价较好。

　　第三部分名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　3.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

　　4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

　　6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）：指其他用于行政事业单位养老方面的支出。

　　7.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

　　8.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指其他用于社会保障和就业方面的支出。

　　9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

　　10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。

　　11.农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。

　　12.农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）：指用于农村贫困地区乡村道路、住房、饮水、用电等基础设施建设的支出。

　　13.农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）：指其他用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面的支出。

　　14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　15.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：指其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

　　16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　18.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

　　19.机关运行经费：指为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费、办公设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　第四部分附件

　　附件1

　　部门预算绩效评价报告

　　一、部门（单位）基本情况

　　（一）机构组成。

　　渠县以工代赈办公室为财政全额拨款预算单位，是参照公务员法管理的事业单位，内设办公室、综合股2个行政科室，无下属单位。

　　（二）机构职能。

　　宣传、贯彻国家以工代赈的方针、政策，制定全县以工代赈的实施意见和管理办法；综合协调全县以工代赈工作，负责管理全县以工代赈项目建设；负责争取国家、省级以工代赈资金，做好和县级有关部门之间的项目计划衔接工作；负责国家以工代赈项目的规划、申报、下达、实施、检查、监督及竣工验收等管理工作；负责并组织有关部门搞好推广以工代赈方式项目的规划、论证、可行性研究，建立项目库，编制全县以工代赈中长期规划及年度计划；会同财政、监察、审计等部门做好全县以工代赈资金使用的监督管理工作；负责贯彻落实上级关于易地扶贫搬迁后续扶持各项政策措施及工作部署，宣传易地扶贫搬迁后续扶持政策，组织有关部门和单位对易地扶贫搬迁后续扶持工作中存在的问题进行调查研究解决；承办上级业务部门和县委、县政府交办的其他事项。

　　人员概况。

　　截至2024年末，渠县以工代赈办公室行政编制1人，事业编制0人。本年新增退休人员1人；年末实际财政供养人员6人，其中在职1人，离休0人，退休人员5人（已转由社保局发放退休金）。

　　二、部门资金收支情况

　　（一）收入情况

　　2024年年初预算收入55.49万元，较2023年减少9.57万元，主要原因是人员减少；决算报表收入1078.57万元，全部为财政拨款收入，较2023年减少909.15万元，其中一般公共预算财政拨款955.21万元，政府性基金预算财政拨款123.35万元，减少主要因财政拨款以工代赈项目资金及政府性基金项目经费减少。

　　（二）支出情况

　　2024年年初预算支出55.49万元，较2023年减少9.57万元，原因是人员减少；决算报表支出1078.57万元，其中基本支出50.97万元（人员经费48.73万元，公用经费2.24万元），项目支出1027.59万元。

　　项目类型

　　年初预算数（万元）

　　调整预算数（万元）

　　决算数（万元）

　　执行率

　　基本支出

　　36.49

　　50.97

　　50.97

　　100%

　　项目支出

　　19.00

　　1027.59

　　1027.59

　　100%

　　合计

　　55.49

　　1078.56

　　1078.56

　　100%

　　通过上述支出，推进了改扩建乡村公路2.6公里、整治山坪塘19口、新建堰塘等以工代赈项目落地，完成项目规划、论证、宣传等前期工作，保障了单位正常运转，有效改善了群众出行及灌溉条件，圆满完成县委、县政府各项工作任务。

　　（三）结余分配和结转结余情况

　　2024年决算报表中无财政拨款结转结余及非财政拨款结转结余，年末结转和结余金额为0元；资金使用充分，无沉淀浪费。

　　三、部门预算绩效分析

　　（一）部门预算总体绩效分析（总分90.78分）

　　1.履职效能（15分，得分15分）

　　选取以工代赈项目全流程管理、资金全周期监管、核心业务运转保障3项核心职能目标，均超额完成任务：项目全流程管理：6个以工代赈项目均完成规划、论证、实施及验收，如渠县静边镇爱国村项目完成维修道路0.3公里、整治山坪塘12口，全部通过验收。

　　资金全周期监管：项目资金执行率为100%，无截留、挤占、挪用情况，如2024年乡村振兴工作经费19万元全额用于指定用途。

　　核心业务保障：超额完成政策宣传15次（目标12次）、下乡检查45人次（目标40人次），政策知晓率显著提升。

　　2.预算管理（25分，得分19.98分）

　　预算编制质量（8分，得分4分）：年初预算与实际需求匹配度不足，项目支出预算调整幅度较大（从19万元增至1027.59万元）。

　　单位收入统筹（4分，得分4分）：全部收入纳入财政统筹管理，无自有收入，统筹率100%。

　　支出执行进度（6分，得分4.98分）：1-10月预算执行率为99.6%，接近满分，整体进度可控。

　　预算年终结余（2分，得分2分）：年末无结转结余，资金使用高效。

　　严控一般性支出（5分，得分5分）：“三公”经费、会议费等8项一般性支出均为0，严格落实过紧日子要求。

　　3.财务管理（10分，得分10分）

　　财务管理制度（4分，得分4分）：制定《财务及内控管理制度》，涵盖预算编制、资金支付、资产管控等环节，明确各岗位权责，确保制度健全且有效执行。

　　财务岗位设置（2分，得分2分）：按不相容岗位分离原则设置会计、出纳岗位，职责分工清晰，无兼职情况，符合财务管理规定。

　　资金使用规范（4分，得分4分）：严格遵循国库集中支付流程，资金拨付审批手续完整，无截留、挤占、挪用等违规行为，全年未发生审计或财政检查问题。

　　4.资产管理（9分，得分4.8分）

　　人均资产变化率（3分，得分0.6分）：年末资产总额为2372.76万元，人均资产790.92万元，较上年增长5.22%，但固定资产仅4.38万元（占比0.18%），结构失衡。

　　资产利用率（3分，得分1.2分）：固定资产成新率为30.48%，部分办公设备超使用年限，利用率偏低。

　　资产盘活率（3分，得分3分）：无闲置资产，盘活率100%，资产台账与实物相符。

　　5.采购管理（6分，得分6分）

　　支持中小企业发展（3分，得分3分）：政府采购优先选择中小企业，符合《政府采购促进中小企业发展管理办法》，全年采购项目均落实预留份额政策。

　　采购执行率为（3分，得分3分）：政府采购项目预算执行率为100%，流程规范，无违规采购情况。

　　部门预算项目绩效分析。

　　本单位无常年项目，阶段（含一次性）项目6个，涉及预算总金额1034万元，1-12月预算执行总体进度100%，无预算结余率大于10%的项目。

　　项目名称

　　年初预算数（万元）

　　调整后预算数（万元）

　　预算执行数（万元）

　　预算执行率

　　2024年乡村振兴工作经费

　　19

　　19

　　19

　　100.00%

　　以工代赈项目经费

　　0

　　15

　　15

　　100.00%

　　渠县静边镇2024年中央财政以工代赈项目（爱国村）

　　0

　　385

　　385

　　100.00%

　　渠县岩峰镇2024年中央财政以工代赈示范工程项目

　　0

　　500

　　500

　　100.00%

　　渠县2023年第四季度固定资产投资激励项目

　　0

　　15

　　15

　　100.00%

　　渠财农（2024）119号关于安排以工代赈工作经费的预算

　　0

　　15

　　15

　　100.00%

　　1.项目决策（12分，得分12分）

　　决策程序（4分，得分4分）：所有项目均履行评估论证、申报审批程序，如渠县2023年第四季度固定资产投资激励项目经多部门联审后实施。

　　目标设置（4分，得分4分）：绩效目标与任务量、资金量相匹配，如岩峰镇示范工程项目明确“改建道路2.3公里、整治水渠3.9千米”等量化目标，与预算资金500万元精准匹配，绩效指标细化可衡量。

　　项目入库（4分，得分4分）：6个项目均在规定时间完成入库，纳入财政项目库管理，入库率100%，入库资料完整规范。

　　2.项目执行（12分，得分12分）

　　执行同向（4分，得分4分）：实际支出与绩效目标方向一致，如乡村振兴工作经费19万元全部用于项目规划、论证等前期工作，无偏离目标的支出。

　　项目调整（4分，得分4分）：仅一个项目（静边镇项目）因材料涨价调整预算（从380万元调至385万元），按程序报财政审批，调整依据充分、合规。

　　执行结果（4分，得分4分）：6个项目预算执行率为100%，无超支或滞付情况，如以工代赈项目经费15万元全额用于申报前期工作，保障项目顺利落地。

　　3.目标实现（11分，得分11分）

　　目标完成（4分，得分4分）：数量指标全部达标，如整治山坪塘19口（目标19口）、维修道路2.6公里（目标2.6公里），完成率100%。

　　目标偏离（4分，得分4分）：静边镇项目成本超支1.3%，岩峰镇项目一处水渠边坡平整度不达标，偏离度均在5%以内，不影响整体成效。

　　实现效果（3分，得分3分）：项目惠及群众超1万人，新增灌溉面积4000亩，群众满意度96%，社会效益显著，建立后期维护机制保障可持续性。

　　部门对2024年度一般公共预算安排的3个阶段项目绩效目标全部完成；政府性基金预算安排项目3个，执行率为100%；无国有资本经营预算、债券资金及政府购买服务项目。

　　绩效结果应用情况。

　　内部应用：将绩效结果作为2025年预算编制依据，优先保障高效项目资金；针对资产利用率低问题，制定固定资产更新计划，计划淘汰超期设备3台。

　　信息公开：按规定公开部门预算、决算及绩效报告，包括项目绩效目标、自评结果等，公开率100%，接受社会监督。

　　整改反馈：对项目细节问题（如水渠边坡平整度）立行立改，已完成修整；建立建材价格动态监测机制，2025年起每月更新建材价格指数；对项目验收细则进行修订，新增10项细节标准，确保整改措施落地见效。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论

　　2024年度部门预算绩效自评总得分为90.78分，总体表现良好。部门圆满完成6个以工代赈项目，预算执行率为100%，资金使用合规，群众满意度达96%，有效推动了乡村基础设施改善和民生保障。但存在预算编制精准度不足、固定资产结构失衡、个别项目成本控制及细节管理待加强等问题，需进一步优化管理。

　　（二）存在问题

　　预算编制质量不高：年初预算与实际需求差异较大，项目支出预算调整幅度超5000%，反映出前期调研论证不够充分。

　　资产管理效能低：固定资产占比仅0.18%，成新率为30.48%，部分资产超使用年限，结构不合理，利用率偏低。

　　项目细节管理待提升：线性工程验收标准不够细化，如岩峰镇项目一处水渠边坡平整度不达标，影响工程精细化水平。

　　（三）改进建议

　　提升预算编制精准度：

　　引入第三方机构参与项目前期调研，结合项目库储备情况细化预算编制，增加价格波动预留金（按项目总预算的5%计提）。

　　建立“预算编制—执行—调整”联动机制，每季度开展预算执行分析，及时修正偏差。

　　优化资产管理：

　　开展固定资产清查，淘汰超期设备3台，新增办公设备2台，提高固定资产占比至5%以上。

　　落实“谁使用、谁负责”制度，每月核对资产台账与实物，确保账实相符。

　　细化项目管理：

　　制定《以工代赈项目验收细则》，明确边坡平整度、衔接处顺直度等10项细节标准，引入第三方监理复核。

　　对项目负责人开展精细化管理培训，每半年组织1次案例复盘会，推广岩峰镇项目“三方监督”机制（监理乡镇专班群众监督员）。

　　附表：部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

　　（注：按照绩效自评工作安排，各部门已在预算管理一体化系统绩效自评模块上传“部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）”，该表格应作为附表予以公开）

　　渠县以工代赈办公室

　　2025年7月3日

　　附件2

　　专项预算项目绩效评价报告

　　2024年乡村振兴工作经费项目

　　一、项目概况

　　（一）设立背景及基本情况

　　设立背景

　　为深入贯彻中共渠县第十四届委员会第22次常委会审议通过的《关于做好2022年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作的实施方案》（渠委办发〔2022〕1号）精神，保障以工代赈项目全流程顺利推进，渠县以工代赈办公室设立“2024年乡村振兴工作经费”项目，专项用于以工代赈项目的规划、论证、咨询、资料打印、复印及工作人员差旅费等开支，助力乡村振兴与以工代赈工作有效衔接。

　　项目主要内容

　　围绕以工代赈项目开展精细化前期规划、多轮可行性论证及专业政策咨询，规范产生打印、复印资料、工作人员下乡差旅费等支出；通过“周调度、月总结、季评估”机制严格把控进度，经费使用全程留痕，实施过程规范有序。

　　主管部门职能

　　渠县以工代赈办公室作为主管部门，负责宣传贯彻以工代赈政策、管理项目建设、争取上级资金、监督资金使用等工作，保障以工代赈项目落地见效。

　　（二）实施目的及支持方向

　　实施目的

　　通过专项经费保障，高质量完成以工代赈项目的规划、论证、咨询等前期工作，提升项目科学性和可行性，为以工代赈项目顺利实施奠定基础，推动乡村基础设施改善和民生保障。

　　支持方向

　　资金主要用于以工代赈项目的前期规划、可行性论证、政策咨询、资料打印、复印及工作人员下乡调研差旅费等，聚焦乡村振兴衔接领域，优先保障与群众生产生活密切相关的基础设施项目。

　　资金管理办法

　　严格遵循《渠县部门预算绩效管理办法》及财政资金使用规定，实行“周调度、月审核”制度，经费使用全程留痕，确保专款专用、合规高效。

　　（三）预算安排及分配管理

　　预算安排情况

　　项目年初预算为19.00万元，调整后预算仍为19.00万元，全部为财政拨款，无其他资金来源。

　　分配原则及考虑因素

　　资金分配严格遵循“按需保障、优先重点”原则，根据以工代赈项目前期工作实际需求分配，重点保障规划论证、政策咨询等核心环节，兼顾资料打印、复印、下乡差旅费等必要开支，确保资金向关键工作倾斜。

　　分配情况

　　19.00万元预算中，用于规划论证及咨询费、资料打印、复印费用、工作人员下乡差旅费等，分配结构与项目实施内容匹配。

　　（四）项目绩效目标设置

　　整体绩效目标

　　高质量完成以工代赈项目规划、论证、咨询等全流程前期工作，保障项目年度任务顺利推进，助力以工代赈与乡村振兴有效衔接。

　　具体绩效目标

　　数量指标：宣传资料发放≥1000份，下乡检查≥5次；

　　质量指标：规划论证通过3轮专家评审，达到优质标准；

　　时效指标：1年内完成全部前期工作；

　　效益指标：群众生产生活便捷性显著提升，建立后期维护机制；

　　满意度指标：服务对象满意度≥95%。

　　自评工作开展情况

　　按要求开展绩效自评，对照指标逐项核查，各项指标均超额或足额完成，整体成效符合预期。

　　二、评价实施

　　（一）评价目的

　　通过绩效自评，检验项目资金使用的合规性、效率性和有效性，总结项目实施成效，发现存在的优化空间并提出改进措施，巩固项目实施成果，提升后续项目管理水平和资金使用效益。

　　（二）预设问题及评价重点

　　预设问题

　　资金使用是否合规、预算执行是否到位、产出指标是否达标、社会效益是否显著、群众满意度是否达标。

　　评价重点

　　聚焦预算执行率、规划论证质量、下乡检查实效、宣传覆盖效果及群众反馈，综合评估项目对以工代赈项目推进的支撑作用。

　　（三）评价选点

　　因项目主要覆盖渠县内相关乡村地区，选取2个项目涉及的乡镇（如项目规划涉及的村落）进行实地踏勘，占项目覆盖乡镇总数的20%，重点核查下乡检查记录、宣传资料发放情况及群众满意度。

　　（四）评价方法

　　采用多种方法结合，确保评价全面客观：

　　案卷研究法：查阅项目预算报表、支出凭证、专家评审意见、验收报告等资料，核实资金使用规范性及目标完成情况；

　　实地勘察法：走访项目涉及乡镇，现场查看宣传资料覆盖范围、下乡检查记录留存情况，了解群众对项目的知晓度；

　　问卷调查法：向项目覆盖区域的群众发放问卷，收集对宣传效果、服务质量的满意度评价；

　　座谈调研法：与乡镇干部、项目工作人员、受益群众代表座谈，听取对项目实施流程、成效及改进方向的意见建议。

　　（五）评价组织

　　评价组由渠县以工代赈办公室3名工作人员组成，分工明确：

　　1名财务人员负责核查预算执行进度、资金支付凭证的合规性及财务管理制度执行情况；

　　1名业务骨干负责评估项目实施进度、产出指标完成情况及社会效益；

　　1名组长统筹协调评价工作，汇总分析各方信息，形成评价报告。

　　三、绩效分析

　　（一）通用指标绩效分析

　　项目决策

　　决策程序规范：项目依据县委常委会决议设立，立项时经过集体审议，符合政策导向和部门职能，与乡村振兴战略紧密衔接；

　　规划论证充分：开展多轮可行性论证，邀请3批专家对项目规划进行评审，结合乡村实际需求优化方案，确保规划科学合理；

　　资金投向精准：资金全部用于以工代赈项目前期工作，未偏离预设用途，与项目目标高度匹配。

　　项目管理

　　制度办法健全：制定“周调度、月总结、季评估”机制，明确资金使用、进度管控、质量监督等流程，确保制度执行到位；

　　分配管理合理：资金按规划论证、宣传资料、下乡差旅等环节实际需求分配，重点向核心工作倾斜，分配依据充分；

　　绩效监管有效：全程跟踪绩效目标完成情况，定期核查资金使用进度，对潜在问题及时预警，确保项目按计划推进。

　　项目实施

　　预算执行高效：调整后预算19.00万元全部执行完毕，执行率为100%，资金支付进度与项目实施进度相匹配；

　　资金使用合规：严格遵循国库集中支付流程，支出凭证完整，无截留、挤占、挪用等违规行为，符合财务管理制度。

　　项目结果

　　目标全面完成：宣传资料发放1000份、下乡检查6次，均超额完成预期；规划论证通过专家评审，质量达标；

　　完成时效达标：全部前期工作在1年内完成，未出现延误，为后续以工代赈项目实施预留充足时间。

　　（二）专用指标绩效分析（民生保障类）

　　区域均衡性：项目覆盖渠县内多个乡村地区，资金分配兼顾不同区域需求，未出现资源倾斜过度或覆盖盲区；

　　对象精准性：服务对象聚焦以工代赈项目涉及的村民群体，尤其是偏远地区群众，政策红利直达目标群体；

　　标准合理性：经费使用标准符合县财政规定，与项目实际需求相匹配，无超标准或浪费现象；

　　群众满意度：通过问卷调查，服务对象满意度达98%，超过预期目标，群众对项目成效认可度高。

　　（三）个性指标绩效分析

　　宣传资料覆盖效果：1000份宣传资料通过村公告栏、村民大会等渠道发放，项目区域群众政策知晓率显著提升；

　　专家评审有效性：3轮专家评审意见均被采纳，优化了项目规划中的5处细节，提升了方案实操性；

　　下乡检查实效：6次下乡检查发现并协调解决3个前期规划与实际不符的问题，避免后期返工，保障项目质量。

　　四、评价结论

　　项目整体实施成效显著，预算执行精准高效，各项绩效指标均超额或足额完成。通过专项经费保障，高质量完成了以工代赈项目前期规划、论证等工作，群众生产生活便捷性得到提升，服务对象满意度达98%，全面支撑了以工代赈与乡村振兴的有效衔接，整体表现优异。

　　五、存在主要问题

　　虽然各项指标均达标，但是仍存在细微优化空间：宣传资料形式较传统，以文字材料为主，缺乏图文结合、短视频等群众易接受的创新形式；规划论证中引用本地成功案例较少，报告的针对性和实操性可进一步增强。

　　六、改进建议

　　创新宣传载体：结合乡村特点，制作图文手册、政策解读短视频，通过村广播、微信群等渠道传播，提升群众对政策的理解度；

　　强化本地案例应用：收集整理渠县以往以工代赈成功案例，邀请乡镇干部、受益群众参与规划论证评审，增强报告与本地实际的结合度；

　　渠财农（2024）119号关于安排以工代赈工作经费项目

　　一、项目概况

　　（一）设立背景及基本情况

　　设立背景

　　为深入贯彻落实国家乡村振兴战略部署，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，依据《以工代赈管理办法》等政策文件要求，渠县以工代赈办公室结合县域发展实际，设立“以工代赈工作经费”专项项目。该项目旨在通过财政专项资金支持，强化以工代赈项目全周期管理，重点保障项目前期规划设计、可行性研究等关键环节，确保项目实施的规范性、科学性与实效性。

　　项目主要内容

　　本项目主要涵盖以工代赈项目的前期规划编制、可行性论证分析、政策咨询服务，以及项目实施过程中产生的资料印制、调研差旅等必要支出。在实施过程中，严格执行“周调度、月审核”动态监管机制，建立全流程留痕管理制度，通过标准化作业流程确保各项工作任务高质量完成，切实提升项目管理效能。

　　主管部门职能

　　渠县以工代赈办公室作为项目主管单位，承担统筹协调、资金监管、进度督导及绩效评估等核心职能。通过构建权责明晰的管理体系，严格落实财经纪律要求，强化资金使用效益评估，确保财政资金安全规范运行，为以工代赈工作高质量发展提供坚实保障。

　　（二）实施目的及支持方向

　　实施目的

　　通过专项预算资金的精准投入，系统推进以工代赈项目前期各项工作，全面提升项目规划科学性与可行性，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，为项目顺利实施奠定坚实基础，确保年度工作目标全面达成。

　　支持方向

　　专项资金主要用于支持以工代赈项目规划编制、可行性研究、政策咨询服务等核心工作，以及资料印刷、调研差旅等必要辅助性支出。重点聚焦脱贫攻坚成果巩固提升领域，确保资金投向精准匹配乡村振兴战略需求。

　　资金管理办法

　　严格遵循国家财政资金管理相关规定，建立“周调度、月审核”常态化监管机制，实施资金使用全流程闭环管理。通过强化内部审计监督、主动接受财政及审计部门检查，确保专款专用、规范高效运行。

　　（三）预算安排及分配管理

　　预算安排情况

　　本项目年初预算为0万元，经中期调整后预算总额为15.00万元，资金来源全部为财政拨款，未涉及其他资金来源。

　　分配原则及考虑因素

　　资金分配严格遵循“按需分配、突出重点”原则，结合项目前期工作实际需求，优先保障规划编制、可行性研究等核心环节，合理统筹资料印制、调研差旅等必要支出，确保资金配置与工作任务精准匹配。

　　分配情况

　　15.00万元预算资金按照工作任务优先级，科学分配至规划编制、可行性论证、资料印制及调研差旅等支出领域，有效保障项目各项工作有序开展。

　　（四）项目绩效目标设置

　　整体绩效目标

　　全面完成以工代赈项目前期各项工作任务，确保财政资金使用合规高效，持续提升项目实施质量与效益，巩固拓展脱贫攻坚成果，显著提高服务对象满意度。

　　具体绩效目标

　　数量指标：系统性开展脱贫攻坚成果巩固专项工作，完成脱贫攻坚成果宣传规划，实现项目检查全覆盖；

　　质量指标：确保各项工作任务达到或超过行业标准；

　　时效指标：严格按照既定时间节点完成全部工作任务；

　　效益指标：有效巩固拓展脱贫攻坚成果，促进乡村振兴战略实施；

　　满意度指标：服务对象满意度达到95%以上；

　　成本指标：项目经费支出应严格控制在预算额度内。

　　自评工作开展情况

　　严格按照绩效评价相关要求开展自评工作，经全面核查验证，各项绩效指标均达到或超过预期目标，项目实施成效显著。

　　二、评价实施

　　（一）评价目的

　　通过系统化绩效评价，全面评估项目资金使用的合规性、管理的规范性及实施的有效性，总结项目实施经验，发现存在问题，为后续财政资金管理及项目优化提供决策依据，持续提升财政资金使用效益。

　　（二）预设问题及评价重点

　　预设问题

　　重点关注资金使用是否符合财经纪律要求、预算执行是否及时到位、绩效目标是否全面达成、脱贫攻坚成果巩固是否取得实效、服务对象满意度是否达标等关键问题。

　　评价重点

　　聚焦预算执行率、脱贫攻坚成果宣传覆盖情况、资金使用合规性，以及项目对巩固拓展脱贫攻坚成果、推进以工代赈工作的实际支撑作用。

　　（三）评价选点

　　选取项目实施涉及的典型乡镇作为评价样本点，通过实地调研方式，深入核查脱贫攻坚成果宣传成效、项目检查覆盖情况，全面了解服务对象满意度。

　　（四）评价方法

　　综合运用多种评价方法，确保评价结果客观公正：

　　案卷研究法：系统查阅项目预算方案、资金拨付凭证、工作台账等资料，核实资金使用及目标完成情况；

　　实地勘察法：深入项目实施区域，现场查验脱贫攻坚成果宣传效果及项目检查落实情况；

　　问卷调查法：面向服务对象开展满意度调查，收集项目实施效果反馈；

　　座谈调研法：与项目管理人员、乡镇负责人开展座谈，了解项目实施流程及优化建议。

　　（五）评价组织

　　组建专项评价工作组，由渠县以工代赈办公室3名专业人员构成：1名负责资金使用合规性审查，1名负责项目进度及绩效目标评估，1名负责数据汇总分析及报告撰写，确保专项评价工作有序开展。

　　三、绩效分析

　　（一）通用指标绩效分析

　　项目决策

　　决策程序规范：项目设立严格遵循政策要求，经科学论证和集体决策，符合县域以工代赈工作实际需求；

　　规划论证充分：项目实施方案紧密围绕工作重点，规划设计科学合理，为项目实施提供有效指引；

　　资金投向精准：资金使用严格限定于项目既定范围，未出现资金投向偏离情况。

　　项目管理

　　制度体系健全：建立完善“周调度、月审核”管理制度，明确资金使用、流程管控等规范要求；

　　资金分配合理：依据工作实际需求科学分配资金，确保重点工作得到有效保障；

　　绩效监管有力：通过常态化调度审核机制，实现项目进度与资金使用全流程动态监管。

　　项目实施

　　预算执行高效：调整后15.00万元预算资金实现100%执行，资金支付与项目进度完全匹配；

　　资金使用合规：严格执行财政资金管理制度，支出凭证完整、审批流程规范，未发生违规使用行为。

　　项目结果

　　目标全面达成：高质量完成脱贫攻坚成果巩固工作，实现项目检查全覆盖，各项质量指标达标；

　　进度严格可控：所有工作任务均在既定时间内完成，有效保障项目推进的时效性。

　　（二）专用指标绩效分析（行政运转类）

　　用途合规性

　　资金使用严格限定于项目规划编制、可行性论证、脱贫攻坚成果宣传等既定领域，未出现违规使用情况。

　　程序合规性

　　项目实施严格执行“周调度、月审核”管理流程，资金支付、项目推进等各环节均履行完整审批程序，操作规范有序。

　　标准合规性

　　经费支出标准严格遵循财政部门相关规定，脱贫攻坚成果宣传、项目检查等工作均达到既定质量标准。

　　（三）个性指标绩效分析

　　巩固拓展脱贫攻坚成果

　　通过系统性开展脱贫攻坚成果宣传、项目检查等工作，有效巩固拓展脱贫攻坚成果，为以工代赈与乡村振兴有效衔接提供有力支撑。

　　服务对象满意度

　　通过优化服务流程、提升服务质量，项目实施获得服务对象高度认可，满意度显著提升。

　　工作效率

　　“周调度、月审核”管理机制显著提升工作效能，确保各项任务高效推进，为以工代赈项目实施提供有力保障。

　　四、评价结论

　　本项目预算执行率达到100%，各项产出指标均超额完成预期目标，脱贫攻坚成果巩固成效显著，财政资金使用规范高效，全面实现以工代赈工作预期目标，项目实施整体成效突出。

　　五、存在主要问题

　　经全面评估，未发现项目实施及资金使用存在重大问题。

　　六、改进建议

　　暂无需提出改进建议。

　　渠县2023年第四季度固定资产投资激励项目

　　一、项目概况

　　（一）设立背景及基本情况

　　设立背景

　　依据国家固定资产投资激励政策，为充分发挥投资杠杆效应，加速推进以工代赈项目落地实施，渠县以工代赈办公室设立本专项激励项目。项目旨在通过财政资金支持，系统性开展3个重点以工代赈项目的前期筹备工作，为项目全周期建设提供坚实保障。

　　项目主要内容

　　本项目聚焦渠县2023年中央财政衔接资金丰乐镇川燕村以工代赈项目、临巴镇2023年省级财政以工代赈任务项目及渠县2023年以工代赈经济模式创新拓展项目的前期建设。具体工作涵盖实施方案编制、工程规划设计、可行性研究等核心环节，项目总预算为15万元。实施过程严格遵循“项目遴选—专业机构委托—成果评审—资金拨付”的标准化流程，通过多部门联合审核机制，确保前期工作成果的科学性与规范性。

　　主管部门职能

　　渠县以工代赈办公室作为项目主管单位，全面履行统筹协调、组织实施、资金监管及成果验收等职责。通过建立健全项目管理体系，强化过程监督与质量把控，保障项目前期工作高效推进、规范运行。

　　（二）实施目的及支持方向

　　实施目的

　　通过15万元财政资金投入，系统完成3个以工代赈项目的前期方案编制与设计工作，提升项目规划的科学性、可行性，为项目后续建设、运营及社会效益发挥奠定坚实基础。

　　支持方向

　　专项资金专项用于3个项目的前期技术服务，重点支持方案编制、工程设计、专家论证等关键环节，确保前期工作符合专业标准与地方实际需求。

　　资金管理办法

　　严格执行国家财政资金管理相关规定，建立全流程闭环管理制度。通过标准化流程管控，实现资金使用的透明化、规范化与可追溯性，确保财政资金安全高效运行。

　　（三）预算安排及分配管理

　　预算安排情况

　　项目初始预算为0万元，经调整后确定预算总额为15.00万元，资金来源全部为财政拨款，无其他资金来源。

　　分配原则及考虑因素

　　资金分配遵循“按需分配、突出重点”原则，综合考量各项目建设规模、技术复杂度及实际需求，科学核定资金分配额度。

　　分配情况

　　15.00万元专项资金全部用于3个项目的前期技术服务，资金分配与项目建设内容高度匹配，确保专款专用。

　　（四）项目绩效目标设置

　　整体绩效目标

　　全面完成3个以工代赈项目的前期方案编制与设计工作，确保成果质量达到行业标准，按期交付使用；实现服务对象满意度不低于90%，为项目后续建设提供可靠保障。

　　具体绩效目标

　　数量指标：完成3个以工代赈项目前期工作；

　　质量指标：项目规划论证达到行业先进水平；

　　时效指标：项目前期工作周期控制在1年内；

　　效益指标：前期成果具备长期可持续性；

　　满意度指标：服务对象满意度≥90%；

　　成本指标：项目总成本控制在15万元以内。

　　自评工作开展情况

　　项目完成后，严格按照绩效评价规程开展自评工作。经综合评估，各项指标均达成预期目标，仅因一个项目设计局部细节与现场实际存在偏差而扣减0.5分，最终自评得分为99.5分。

　　二、评价实施

　　（一）评价目的

　　通过系统性绩效评价，全面评估项目实施成效、资金使用效益及前期工作质量，总结经验教训，提出改进优化建议，为后续以工代赈项目管理提供决策依据。

　　（二）预设问题及评价重点

　　预设问题

　　重点核查资金使用合规性、预算执行率、前期成果质量、设计方案与现场实际契合度及服务对象满意度等核心问题。

　　评价重点

　　聚焦前期工作成果质量、预算执行规范性、设计方案落地可行性及服务对象满意度等关键环节，确保评价结论科学严谨。

　　（三）评价选点

　　选取3个项目实施区域作为重点评价点位，通过实地勘察、现场调研等方式，结合项目设计方案，全面核查建设条件与实际情况的匹配度。

　　（四）评价方法

　　采用多维度评价方法：

　　案卷研究法：系统审查项目前期成果、资金拨付凭证、评审报告等档案资料；

　　实地勘察法：深入项目现场，核查地形地貌、建设条件与设计方案的一致性；

　　问卷调查法：面向服务对象开展满意度调查，收集量化反馈数据；

　　座谈调研法：组织项目管理方、技术单位及地方代表开展专题座谈，获取多方意见。

　　（五）评价组织

　　成立由渠县以工代赈办公室3名专业人员组成的评价工作组，分别负责成果质量核查、资金审计、数据收集及报告编制工作，确保评价过程客观公正。

　　三、绩效分析

　　（一）通用指标绩效分析

　　项目决策

　　决策程序严格遵循政策要求，项目遴选与论证科学规范；

　　前期规划充分，有效保障项目可行性；

　　资金投向精准，完全匹配项目建设需求。

　　项目管理

　　建立完善的全流程管理制度，实现标准化管控；

　　资金分配合理，符合项目实际需求；

　　绩效监管机制有效，确保工作质量与资金安全。

　　项目实施

　　预算执行率达100%，资金使用效率显著提升；

　　资金管理规范，支付凭证完整、手续齐全。

　　项目结果

　　全面完成3个项目前期工作目标；

　　项目按期交付，满足建设时序要求。

　　（二）专用指标绩效分析（行政运转类）

　　用途合规性

　　专项资金严格用于项目前期工作，无挪用、挤占现象，确保专款专用。

　　程序合规性

　　项目实施严格遵循既定流程，各环节审批手续完备，过程管理规范。

　　标准合规性

　　前期工作成果符合行业技术标准，虽然一个项目设计存在局部偏差，但不影响整体方案可行性。

　　（三）个性指标绩效分析

　　前期工作成果质量

　　3个项目前期成果总体达到较高水平，仅一个项目前期设计存在局部细节与现场实际不符的问题。

　　服务对象满意度

　　经调查，服务对象满意度达92%，超额完成预期目标。

　　可持续性

　　前期工作成果具备较强的前瞻性与稳定性，为项目长期实施提供有力支撑。

　　四、评价结论

　　本项目全面完成预算执行任务，高质量完成3个以工代赈项目前期工作，规划论证科学、实施时效达标、服务对象满意度达92%，为后续项目建设奠定坚实基础。虽然存在一个

　　项目设计细节瑕疵，但整体实施成效显著。

　　五、存在主要问题

　　部分项目设计方案与现场实际存在局部偏差，主要原因为前期地形勘察深度不足，对复杂地貌条件的技术分析不够全面。

　　六、改进建议

　　加强前期调研，建立“设计成果现场复核”机制，邀请属地村委、基层代表参与评审，增强设计方案与实际需求的契合度。

　　渠县静边镇2024年中央财政以工代赈项目（爱国村）

　　一、项目概况

　　（一）设立背景及基本情况

　　设立背景

　　为改善农村基础设施条件，提升群众生产生活便捷性，根据中央财政以工代赈项目相关政策要求，渠县以工代赈办公室立项实施“渠县静边镇2024年中央财政以工代赈项目（爱国村）”，通过中央财政资金支持，重点解决爱国村道路通行及灌溉难题，助力乡村振兴。

　　项目主要内容

　　项目实施内容包括爱国村0.3公里道路维修（含路基处理、路面硬化）和12口山坪塘整治（含清淤、坝体加固、配套设施修缮）。通过规范招标确定施工单位，监理全程监督，严格按流程推进实施，保障工程质量。

　　主管部门职能

　　渠县以工代赈办公室作为主管部门，负责项目规划审批、招标管理、进度监督、资金监管及竣工验收等全流程工作，确保项目按政策要求实施，充分发挥以工代赈项目的社会效益。

　　（二）实施目的及支持方向

　　实施目的

　　通过维修农村道路、整治山坪塘，改善爱国村群众出行条件，提升农田灌溉能力，促进农业生产发展，增加就业岗位，带动当地群众增收，巩固拓展脱贫攻坚成果。

　　支持方向

　　项目资金专项用于道路维修和山坪塘整治的工程费用，包括材料费、人工费、机械使用费等，优先吸纳当地群众参与工程建设，落实以工代赈政策要求。

　　资金管理办法

　　严格执行《中央财政以工代赈资金管理办法》及县级财政资金管理规定，实行专款专用、专户管理，工程款项按进度支付，全程接受监理和审计监督，确保资金使用合规。

　　（三）预算安排及分配管理

　　预算安排情况

　　项目年初预算0万元，调整后预算385.00万元，全部为中央财政拨款，无其他资金来源。预算调整主要因施工期间砂石、水泥等材料价格上涨，经审批后追加5万元用于保障工程顺利实施。

　　分配原则及考虑因素

　　资金分配遵循“按需分配、保障重点”原则，优先保障道路维修和山坪塘整治的直接工程费用，分配依据工程设计方案及市场价格测算确定。

　　分配情况

　　项目总支出385.00万元，其中道路维修（含材料涨价追加部分）、山坪塘整治等，资金使用与工程进度同步，分配结构与项目内容相匹配。

　　（四）项目绩效目标设置

　　整体绩效目标

　　完成爱国村0.3公里道路维修和12口山坪塘整治，通过验收并投入使用，改善群众出行及灌溉条件，群众满意度不低于95%。

　　具体绩效目标

　　数量指标：整治山坪塘12座，维修道路面积≥1050平方米；

　　质量指标：工程验收合格率为100%；

　　时效指标：建设周期≤1年；

　　效益指标：方便群众出行，增加灌溉面积≥1000亩；

　　满意度指标：群众满意度≥95%；

　　成本指标：项目总支出≤380万元。

　　自评工作开展情况

　　项目完工后，按规定开展绩效自评，对照目标逐项核查，除因材料涨价导致成本超支1分外，其余指标均达标，自评总分99分。

　　二、评价实施

　　（一）评价目的

　　通过绩效评价，全面掌握项目实施成效、资金使用效率及政策落实情况，总结经验教训，优化成本管控机制，为后续以工代赈项目管理提供参考，提升项目实施质量。

　　（二）预设问题及评价重点

　　预设问题

　　工程质量是否达标、预算执行是否合规、群众参与度是否达标、社会效益是否显著、成本控制是否有效。

　　评价重点

　　聚焦工程验收质量、建设周期达标情况、群众满意度、成本超支原因及以工代赈政策落实效果（如当地群众务工增收情况）。

　　（三）评价选点

　　选取爱国村项目现场作为评价点位，实地查看道路维修质量、山坪塘蓄水及灌溉情况，走访沿线10户群众了解其满意度及出行改善情况。

　　（四）评价方法

　　案卷研究法：查阅项目招标资料、施工图纸、验收报告、资金支付凭证等，核实工程进度及资金使用情况；

　　实地勘察法：现场检查道路平整度、山坪塘坝体牢固性、配套设施完整性；

　　问卷调查法：向参与工程建设的群众及沿线村民发放问卷，收集满意度及意见建议；

　　座谈调研法：与施工单位、监理单位、村委会负责人座谈，了解工程实施难点及改进方向。

　　（五）评价组织

　　评价组由渠县以工代赈办公室3名工作人员组成，分工如下：1人负责工程质量验收资料核查，1人负责资金使用合规性审核，1人负责群众满意度调查及报告汇总。

　　三、绩效分析

　　（一）通用指标绩效分析

　　项目决策

　　决策程序规范：项目依据中央以工代赈政策及县级规划立项，经过可行性研究和专家评审，符合爱国村实际需求；

　　规划论证充分：工程设计结合当地地形和农业生产需求，道路宽度、山坪塘蓄水量等参数合理，通过多轮论证优化；

　　资金投向精准：资金全部用于道路和山坪塘工程，未偏离以工代赈项目支持方向，与群众需求高度匹配。

　　项目管理

　　制度办法健全：制定《项目实施管理细则》，明确招标、施工、验收等流程，落实监理责任，确保制度执行到位；

　　分配管理合理：资金按工程进度支付，每季度审核工程量后拨付款项，避免资金闲置或挪用；

　　绩效监管有效：定期开展现场督查，发现材料涨价问题后及时启动预算调整程序，保障工程顺利推进。

　　项目实施

　　预算执行高效：调整后预算385.00万元全额执行，执行率为100%，资金支付与工程进度同步，无拖欠工程款情况；

　　资金使用合规：工程款项支付凭证完整，材料采购有正规发票，人工费发放有村民签字确认，无违规支出。

　　项目结果

　　目标完成：全部完成12口山坪塘整治和0.3公里道路维修，道路面积1050平方米，超额满足数量指标要求；

　　完成时效：建设周期1年，按计划完工并通过验收，未出现延误。

　　（二）专用指标绩效分析（基础设施类）

　　工程进度和资金拨付情况

　　项目按计划推进，道路维修和山坪塘整治同步施工，资金按进度拨付到位，保障了工程连续实施，未因资金问题停工。

　　项目验收

　　工程经县级相关部门联合验收，道路平整度、山坪塘坝体强度等指标全部达标，验收合格率100%。

　　功能实现

　　道路维修后，解决了雨天泥泞问题，群众出行时间缩短30%；

　　山坪塘整治后，新增蓄水能力5000立方米，灌溉面积达1000亩，满足周边农田灌溉需求。

　　后续管护

　　建立《爱国村基础设施管护制度》，明确村委会为管护主体，落实专人负责道路清扫和山坪塘清淤，保障工程长期发挥效益。

　　（三）个性指标绩效分析

　　群众参与度

　　工程建设吸纳当地50名群众务工，发放劳务报酬，实现人均增收，落实了以工代赈“就地就近就业”要求。

　　成本控制

　　因材料价格上涨导致总支出超预算5万元，超支比例1.3%，但通过优化施工方案，控制了其他费用，整体成本在合理范围内。

　　社会效益

　　项目实施后，爱国村农业生产条件显著改善，群众满意度达96%，带动周边30户农户扩大种植规模，预计年增收总额超20万元。

　　四、评价结论

　　项目整体实施成效显著，完成全部建设任务，工程质量达标，有效改善了爱国村群众出行和灌溉条件，群众满意度较高，带动了当地就业增收。虽因材料价格上涨导致成本略超预算，但整体在可控范围内，对项目成效影响较小，综合评价良好。

　　五、存在主要问题

　　成本预警机制不足：对建材市场价格波动预判不够精准，未提前预留充足的价格波动资金，导致实际支出超预期。

　　材料采购管控待加强：材料采购时未与供应商签订长期价格协议，对市场价格波动的应对措施不够灵活。

　　六、改进建议

　　建立价格动态监测机制：在项目前期调研阶段，联合建材市场监管部门建立价格监测平台，实时跟踪砂石、水泥等主要材料价格走势，为预算编制提供精准依据。

　　预留价格波动准备金：按项目总预算的5%-10%计提价格波动预留金，应对市场突发涨价情况，避免预算频繁调整。

　　优化采购模式：对大额材料采购实行“招标锁定价格长期供货协议”模式，与优质供应商签订价格浮动范围条款，降低成本风险。

　　加强成本过程管控：每月对比实际支出与预算，对超支项目及时分析原因并调整施工方案，确保成本控制在合理区间。

　　渠县岩峰镇2024年中央财政以工代赈示范工程项目

　　一、项目概况

　　（一）设立背景及基本情况

　　设立背景

　　依据《中央财政以工代赈示范工程管理办法》相关政策要求，为充分发挥以工代赈政策在项目建设、促进就业、技能提升等方面的综合效能，渠县以工代赈办公室立足乡村振兴战略部署，针对岩峰镇农村基础设施薄弱环节，科学谋划并实施中央财政以工代赈示范项目，着力改善区域生产生活条件。

　　项目主要内容

　　项目建设涵盖四大核心工程：完成2.3公里村社道路改建硬化工程（含路基拓宽、混凝土路面浇筑）；实施4座蓄水池升级改造（含清淤疏浚、防渗处理及取水设施增设）；推进3.9千米水渠综合治理（含河道清淤、边坡加固及配套设施修缮）；开展7座山坪塘整治工程（含坝体加固、溢洪道优化等）。项目严格遵循公开招投标程序选定施工单位，构建“专业监理乡镇专班群众监督”三位一体的质量管控体系，实行月度进度验收机制，确保工程全周期规范化管理。

　　主管部门职能

　　渠县以工代赈办公室作为项目主管单位，全面履行规划审批、政策指导、资金监管、进度督导及竣工验收等职责，严格对照中央以工代赈示范工程建设标准，统筹推进项目实施，充分发挥示范引领作用。

　　（二）实施目的及支持方向

　　实施目的

　　项目以改善农村交通及水利基础设施为核心，同步推进当地劳动力就业增收与技能提升，通过吸纳本地群众参与工程建设并规范发放劳务报酬，打造兼具社会效益与示范效应的以工代赈标杆项目，助力乡村振兴战略实施。

　　支持方向

　　项目资金专项用于道路、水利设施建设，涵盖材料费、机械作业费、人工费用等。其中，人工费用优先保障当地务工人员薪酬支付，严格落实以工代赈政策导向。

　　资金管理办法

　　严格执行《中央财政以工代赈资金管理办法》及地方财政资金管理制度，实行专户存储、专账核算、专款专用。资金拨付与工程进度严格挂钩，全程接受第三方审计、监理单位及群众监督，确保资金使用合法合规、高效透明。

　　（三）预算安排及分配管理

　　预算安排情况

　　项目初始预算为0万元，经调整后核定总预算500.00万元，资金来源全部为中央财政专项拨款，无其他配套资金。

　　分配原则及考虑因素

　　资金分配遵循“民生优先、精准投入”原则，依据各子项目工程量清单及造价评估结果科学分配：道路改建硬化工程预算230万元，蓄水池维修工程40万元，水渠整治工程130万元，山坪塘整治工程100万元，确保资金配置与工程实际需求精准匹配。

　　分配情况

　　项目实际总支出500.00万元，各子项目支出均与预算保持一致，资金支付进度与工程建设进度高度同步，实现预算执行率100%，无超支或结余情况。

　　（四）项目绩效目标设置

　　整体绩效目标

　　完成2.3公里村社道路改建硬化、4座蓄水池维修、3.9千米水渠整治及7座山坪塘改造工程，确保工程质量达标并提前竣工；实现受益群众满意度不低于95%，显著改善区域生产生活条件。

　　具体绩效目标

　　数量指标：完成4座蓄水池改建、3.9千米水渠整治、7座山坪塘修缮，道路维修面积达8050平方米以上；

　　质量指标：工程验收合格率为100%；

　　时效指标：建设周期控制在12个月以内；

　　效益指标：显著改善群众出行条件，新增农田灌溉面积3000亩以上；

　　满意度指标：受益群众满意度不低于95%；

　　成本指标：项目总支出控制在500万元以内。

　　自评工作开展情况

　　项目竣工后，严格按照绩效评价规程开展自评工作。经综合评定，除一处水渠边坡平整度未达最优标准扣减0.5分外，其余指标均全面达标，最终自评得分为99.5分。

　　二、评价实施

　　（一）评价目的

　　通过系统化绩效评价，全面评估项目实施成效、资金使用效益及示范引领作用，总结工程管理经验，剖析存在问题并提出改进建议，为后续以工代赈项目实施提供实践参考。

　　（二）预设问题及评价重点

　　预设问题

　　重点核查工程质量达标情况、建设周期管控成效、群众参与度与满意度水平、示范效应发挥程度及精细化管理落实情况。

　　评价重点

　　聚焦工程质量细节（如水渠边坡平整度）、提前竣工管理经验、群众就业增收成效、示范模式推广情况及长效管护机制建设。

　　（三）评价选点

　　选取岩峰镇项目实施区域作为核心评价点位，实地核查道路平整度、水渠边坡施工质量、蓄水池及山坪塘的功能实现情况；随机走访沿线15户居民，调研项目实施对出行及灌溉条件的改善效果。

　　（四）评价方法

　　案卷研究法：系统查阅项目招投标文件、施工日志、验收报告及资金拨付凭证，核实工程进度、质量及资金使用合规性；

　　实地勘察法：对各子项目开展现场质量检测，重点复核水渠边坡修整情况；

　　问卷调查法：向参与务工人员及周边村民发放满意度问卷，收集项目成效评价；

　　座谈调研法：组织施工单位、监理单位、乡镇管理专班及群众监督员开展座谈调研，深入了解工程管理细节及优化建议。

　　（五）评价组织

　　成立由渠县以工代赈办公室3名专业人员组成的评价工作组，明确职责分工：1人负责工程资料核查，1人负责资金审计，1人统筹群众调研及报告编制工作。

　　三、绩效分析

　　（一）通用指标绩效分析

　　项目决策

　　决策程序规范：项目严格遵循中央政策要求，经可行性研究、专家论证及社会公示等程序立项，充分契合岩峰镇发展实际需求；

　　规划论证充分：工程设计紧密结合区域地形地貌与农业生产特点，关键技术参数经过多轮优化论证；

　　资金投向精准：资金全额用于民生基础设施建设，与以工代赈政策导向高度一致。

　　项目管理

　　制度体系健全：制定《项目实施管理细则》，构建“三方监督”机制，明确各方权责，保障施工、验收全流程规范运行；

　　资金管理科学：按工程量及进度分期拨付资金，实施月度验收结算，杜绝资金闲置或违规使用；

　　质量监管有效：通过多元监督体系及时发现并整改工程细节问题，确保施工质量。

　　项目实施

　　预算执行高效：500万元预算全额执行，资金支付与工程进度同步，无拖欠工程款或劳务报酬现象；

　　资金使用合规：工程款项支付凭证齐全，材料采购票据规范，劳务报酬发放经签字确认，无违规支出记录。

　　项目结果

　　目标全面达成：按期完成全部建设任务，道路、水利设施建设指标均达到预期；

　　建设周期优化：实际工期为11个月，较计划提前一个月竣工。

　　（二）专用指标绩效分析（基础设施类）

　　工程进度和资金拨付情况

　　项目采用多工种协同作业模式，资金按节点及时拨付，保障工程高效推进，提前一个月完成全部建设内容。

　　项目验收

　　经县级多部门联合验收，除一处水渠边坡平整度经整改达标外，其余工程质量均符合设计要求，验收合格率100%。

　　功能实现

　　交通改善：道路改建后，群众平均出行时间缩短40%，物流运输成本显著降低；

　　农业增效：水利设施升级后，新增灌溉面积3000亩，有效解决了季节性灌溉难题。

　　后续管护

　　制定《岩峰镇以工代赈项目管护制度》，明确乡镇、村委及群众管护职责，落实专项经费，确保设施长效运行。

　　（三）个性指标绩效分析

　　群众参与度

　　项目累计吸纳80名本地劳动力就业，发放劳务报酬120万元，人均增收1.5万元，部分人员实现技能提升与稳定就业。

　　示范效应

　　项目创新“三方监督”机制及高效管理模式，已在全县范围内推广，为同类项目提供可复制经验。

　　细节管理

　　施工后期因线性工程验收标准执行不严，导致一处水渠边坡平整度出现偏差，经及时整改未影响整体功能，反映出精细化管理仍需加强。

　　四、评价结论

　　项目全面完成年度建设任务，预算执行精准，工期提前一个月，工程质量达标率100%，显著改善区域交通及灌溉条件，群众满意度达97%，示范带动作用突出。虽存在局部细节问题，但未影响整体成效，综合评定为优秀等级。

　　五、存在主要问题

　　施工后期对线性工程质量验收标准执行不够严格，未能及时发现水渠边坡平整度存在细微偏差，暴露出项目精细化管理存在提升空间。

　　六、改进建议

　　完善验收标准体系：制定《以工代赈线性工程精细化验收指南》，明确水渠边坡平整度、道路衔接精度等10项量化指标，提升验收专业化水平。

　　强化后期监督机制：在工程收尾阶段增设专项巡查环节，邀请群众监督员深度参与验收工作，确保问题早发现、早整改。

　　加强专业能力建设：定期组织施工、监理人员开展精细化管理培训，强化质量和细节把控意识与实操能力。

　　以工代赈项目经费项目

　　一、项目概况

　　（一）设立背景及基本情况

　　设立背景

　　根据渠县人民政府转办的《关于解决全县以工代赈项目专项经费的请示》（渠发改〔2023〕160号）文件精神，经县领导批示同意，渠县以工代赈办公室设立了“以工代赈项目经费”专项。该专项旨在保障全县以工代赈项目申报前期各项工作的顺利开展，并通过专项经费支持为项目落地实施提供坚实保障。

　　项目主要内容

　　本项目聚焦以工代赈项目申报全流程，重点开展前期调研工作，包括产生必要的下乡差旅费支出；同时完成项目规划论证、宣传资料制作等工作。在经费管理方面，严格执行“前期备案、中期核查、后期审计”全周期管控机制，确保资金使用规范有序、全程可追溯。

　　主管部门职能

　　渠县以工代赈办公室作为项目主管部门，全面承担项目统筹协调、经费管理、进度监督及实施效果评估等核心职能，切实保障项目资金专款专用，最大化发挥财政资金使用效益。

　　（二）实施目的及支持方向

　　实施目的

　　通过专项经费保障，系统推进以工代赈项目申报前期工作，全面提升项目申报质量与成功率，为项目落地实施筑牢基础，有效推动以工代赈工作高质量发展，助力乡村振兴战略实施。

　　支持方向

　　专项经费主要用于保障项目工作人员下乡调研差旅费支出，以及项目规划编制、可行性论证、宣传资料制作等环节产生的打印复印费用，确保项目申报材料科学规范、论证充分。

　　资金管理办法

　　严格遵循财政资金管理相关规章制度，构建“前期备案、中期核查、后期审计”全链条经费管控体系，确保资金使用合法合规、高效透明，实现全过程留痕管理。

　　（三）预算安排及分配管理

　　预算安排情况

　　项目年初预算为0万元，经调整后预算总额为15.00万元，资金来源全部为财政拨款，无其他资金来源。

　　分配原则及考虑因素

　　资金分配严格遵循“按需分配、保障重点”原则，根据项目申报前期工作实际需求，优先保障下乡调研差旅费及项目规划论证、宣传资料制作等核心环节，确保资金使用与工作任务精准匹配。

　　分配情况

　　在15.00万元预算总额中，安排下乡差旅费、规划论证费及宣传资料制作费等打印复印费用，资金分配结构科学合理，与项目实施内容高度契合。

　　（四）项目绩效目标设置

　　整体绩效目标

　　全面保障全县以工代赈项目申报前期工作顺利开展，显著提升项目申报质量与成功率，为项目落地实施提供有力支撑，持续增强以工代赈工作成效。

　　具体绩效目标

　　数量指标：完成项目宣传不少于5次，开展下乡检查不少于10次；

　　质量指标：下乡检查人员到位率达到100%，项目宣传覆盖率达到100%；

　　时效指标：项目宣传工作开展不少于10天，下乡检查工作开展不少于30天；

　　效益指标：有效促进项目落地实施，显著提升项目申报成功率；

　　满意度指标：服务对象满意度不低于95%；

　　成本指标：项目总支出控制在150,000元以内。

　　自评工作开展情况

　　按照绩效评价相关要求，全面开展项目绩效自评工作。经核查，各项绩效指标均超额完成，项目整体实施成效显著，圆满达成预期目标。

　　二、评价实施

　　（一）评价目的

　　通过系统性开展绩效自评工作，全面掌握项目实施情况及财政资金使用效益，总结经验做法，发现存在问题并提出针对性改进措施，持续提升项目管理水平与资金使用效率，推动以工代赈项目申报工作提质增效。

　　（二）预设问题及评价重点

　　预设问题

　　重点核查资金使用是否合规，预算执行是否到位，各项绩效指标是否全面达成，项目实施是否有效促进以工代赈项目申报工作，服务对象满意度是否达到预期目标。

　　评价重点

　　聚焦预算执行情况、项目宣传与下乡检查工作成效、资金使用合规性以及项目对以工代赈项目申报工作的促进作用等核心环节开展重点评价。

　　（三）评价选点

　　选取项目申报涉及乡镇总数20%的乡镇作为评价点位，通过实地调研全面了解项目宣传覆盖情况及下乡检查工作开展实效。

　　（四）评价方法

　　综合运用多种评价方法开展绩效评价工作：

　　案卷研究法：系统查阅项目预算文件、资金支出凭证、宣传工作记录、下乡检查报告等资料，全面核实项目实施情况及资金使用合规性；

　　实地勘察法：深入选定乡镇开展实地调研，直观了解项目宣传效果及下乡检查工作落实情况；

　　问卷调查法：通过发放调查问卷，广泛收集服务对象对项目实施效果的满意度评价；

　　座谈调研法：组织项目工作人员及乡镇相关负责人开展座谈调研，全面了解项目实施过程中的实际情况及改进建议。

　　（五）评价组织

　　成立由渠县以工代赈办公室专业人员组成的绩效评价工作组，具体分工如下：1名成员负责资金使用情况专项核查，1名成员负责项目实施成效评估，1名成员负责整体协调及报告编制工作。

　　三、绩效分析

　　（一）通用指标绩效分析

　　项目决策

　　项目设立依据充分，严格遵循县政府相关文件要求，高度契合以工代赈工作实际需求，决策程序规范严谨。项目规划科学合理，明确界定资金用途及工作任务，为项目实施提供清晰指引。资金投向精准聚焦项目申报前期工作，与项目总体目标高度一致。

　　项目管理

　　建立健全资金管理制度及全周期管控机制，通过“前期备案、中期核查、后期审计”确保资金使用规范有序。资金分配方案科学合理，充分保障重点工作开展。项目实施过程中强化绩效监管，实现全过程动态跟踪，及时发现并解决实施过程中的问题。

　　项目实施

　　预算执行情况良好，调整后的15.00万元预算已全部执行完毕，执行率达100%。资金支付及时高效，与项目实施进度完全匹配。资金使用严格遵循相关规定，无任何违规支出，财务凭证完整规范。

　　项目结果

　　各项产出指标均超额完成：实际开展项目宣传6次、下乡检查12次；累计宣传天数达12天、检查天数达35天，全面超过预期目标。项目实施有效促进以工代赈项目申报工作，为项目落地实施奠定坚实基础。

　　（二）专用指标绩效分析（行政运转类）

　　用途合规性

　　项目资金严格用于以工代赈项目申报前期下乡差旅费、规划论证及宣传资料制作等既定工作，资金用途完全符合项目支持方向，确保专款专用。

　　程序合规性

　　项目实施全过程严格执行“前期备案、中期核查、后期审计”管理程序，各项工作开展规范有序，资金支付流程符合相关规定。

　　标准合规性

　　资金使用标准严格遵循相关规章制度，下乡差旅费、打印复印费等各项支出均控制在合理范围内，无超标准支出情况。

　　（三）个性指标绩效分析

　　宣传成效

　　累计开展项目宣传6次，实现宣传覆盖率100%，有效提升群众对以工代赈项目的认知度，为项目申报营造良好社会氛围。

　　下乡检查成效

　　完成下乡检查12次，检查人员到位率达100%；及时发现并解决项目申报前期存在的问题，显著提升项目申报质量。

　　项目申报促进作用

　　项目实施有效推动以工代赈项目申报工作，显著提升项目申报成功率，为项目持续实施创造有利条件，实现可持续发展目标。

　　四、评价结论

　　项目实施成效显著，预算执行率达100%，各项产出指标均超额完成。通过全面有效的宣传工作和扎实的下乡检查，有力保障了以工代赈项目申报工作顺利开展。服务对象满意度较高，为项目落地实施奠定坚实基础，项目整体绩效表现优秀。

　　五、存在主要问题

　　当前下乡检查工作数据仍以纸质记录为主，数字化归档率较低，导致信息查询与共享效率不足，在一定程度上影响工作效能。

　　六、改进建议

　　建议建立下乡检查数据电子档案管理系统，对相关数据及工作记录进行数字化存储与管理，实现信息实时共享。通过推进数字化管理，全面提升工作精细化水平和管理效率，为后续工作开展提供高效便捷的数据支持。

　　第五部分附表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、财政拨款支出决算明细表

　　六、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

　　八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

　　十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

377001-渠县以工代赈办公室2024年决算公开表.xls