关于渠县2021年财政总决算和2022年1-6月财政预算执行情况的报告 - 决算

关于渠县2021年财政总决算

和2022年1-6月财政预算执行情况的报告

一、2021年财政决算情况

2021年认真落实县十八届人大六次会议、县十九届人大一次会议有关决议以及县人大常委会审议意见，全县决算情况总体良好。

（一）一般公共预算

全县地方一般公共预算收入163790万元，完成调整预算的100%，同比增长21.96%，加上返还性收入9670万元、一般性转移支付收入448667万元、专项转移支付收入18656万元、债务转贷收入83302万元、上年结转结余236万元，政府性基金预算调入6800万元，国有资本经营预算调入220万元，年度收入总额为731341万元。全县一般公共预算支出589950万元，完成调整预算的99.62%，同比降低5.92%，加上安排预算稳定调节基金8009万元、上解上级支出55558万元、地方政府债务还本支出75602万元，年度支出总额为729119万元。收支品迭后，结转结余为2222万元，全部结转下年继续使用，全县实现收支平衡。

从收入决算情况看。税收收入62045万元，占比37.88%；非税收入101745万元，占比62.12%。

从支出决算情况看。县级一般公共预算支出589950万元，其中：一般公共服务支出29627万元，国防支出5万元，公共安全支出17458万元，教育支出133762万元，科学技术支出575万元，文化旅游体育与传媒支出5312万元，社会保障和就业支出130683万元，卫生健康支出49268万元，节能环保支出6575万元，城乡社区支出11949万元，农林水支出129314万元，交通运输支出12742万元，资源勘探信息等支出3205万元，商业服务业等支出1065万元，金融支出35万元，自然资源海洋气象等支出5823万元，住房保障支出22994万元，粮油物资储备支出5164万元，灾害防治及应急管理支出5187万元，债务付息支出18796万元，债务发行费用支出70万元，其他支出341万元。

预备费情况。年初预算安排预备费10000万元，主要用于：教育支出3000万元，社会保障和就业支出3000万元，农林水支出4000万元。

转移支付收入情况。一般性转移支付收入448667万元，其中：均衡性转移支付116479万元，县级基本财力保障机制奖补资金36354万元，结算补助26207万元，固定数额补助38646万元，全部用于“保工资、保运转”支出，共同财政事权转移支付191482万元及其他一般性转移支付4786万元用于“保基本民生”等支出。专项转移支付18656万元专项用于项目支出。

结转结余资金情况。结转结余资金2222万元，包括：一般公共服务支出70万元，教育支出761万元，社会保障和就业支出311万元，卫生健康支出140万元，灾害防治及应急管理支出940万元。

重点支出情况。农林水支出129314万元，教育支出133762万元，社会保障和就业支出130683万元，卫生健康支出49268万元，住房保障支出22994万元。

“三公”经费情况。行政事业单位财政拨款“三公”经费支出611万元，同比下降60.68%，其中：公务接待费243万元，公务用车购置及运行维护费用368万元，因公出国（出境）费用0万元。

（二）政府性基金预算

全县地方政府性基金收入311446万元，同比增长106.61%，上级补助收入5513万元，债务转贷收入488000万元（含建制县再融资债券资金445400万元），上年结转结余784万元，年度基金收入总额为805743万元；政府性基金支出335259万元，同比增长25%，调出资金6800万元，债务还本支出462100万元，年度基金支出总额为804159万元。收支品迭后，结转结余为1584万元，按规定结转下年继续使用。

（三）国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入730万元，同比下降28%，其中：利润收入140万元，股利、股息收入590万元；国有资本经营预算支出510万元，同比下降28%，调出到一般公共预算220万元。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金收入完成48189万元，同比增长25.49%，其中：社会保险费收入18022万元，财政补贴收入28009万元，利息收入233万元，委托投资收益1148万元，转移收入422万元，其他收入355万元。社会保险基金支出28389万元，同比增长4.64%，其中：社会保险待遇支出28373万元，转移支出16万元。本年收支结余19800万元，年末滚存结余73618万元。

（五）2021年政府债务情况

2021年我县债务管理全面加强，严控增量，化解存量。2021年我县纳入债务系统锁定的债务年初余额为827449万元，其中：一般债务542047万元，专项债务285402万元。当年新增债务571302万元，其中：一般债券83302万元，专项债券488000万元（含建制县再融资债券445400万元）。截至2021年末，我县纳入债务系统锁定的政府债务余额为1306449万元，其中：一般债务549747万元，专项债务756702万元。债务余额在省财政厅下达的债务限额内，债务风险可控。

（六）2021年预算绩效情况

2021年我县全面实施预算绩效管理，加快建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。一是“预算编制有目标”，2021年预算绩效目标部门编制覆盖率达100%；二是“预算执行有监控”，对各部门的绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。三是“预算完成有评价”，2021年事前绩效评估64个项目，在各部门绩效自评全覆盖的基础上，抽取了三分之一的部门整体支出、项目支出、政策支出开展重点绩效评价。四是“评价结果有应用”，将抽取的项目绩效评价结果作为以后年度预算安排的重要依据，促进财政资源高效配置，提升资金使用效益。

二、2022年1-6月预算执行情况

（一）财政收支情况

一般公共预算。县级一般公共预算收入完成106544万元，同比增长18.11%，占年初预算的60.23%。其中：税收收入完成29644万元，占比27.82%；非税收入完成76900万元，占比72.18%。全县一般公共预算支出345060万元，占年初预算的55.89%。

政府性基金预算。县级政府性基金预算收入完成108192万元，占年初预算的22.78%。政府性基金预算支出171160万元，占预算的36.61%，其中：城乡社区支出121439万元，债务付息支出18839万元。

国有资本经营预算。县国有资产经营公司正在积极组织预算收入，待实现预算收入后再按年初预算安排支出。

社会保险基金预算。社会保险基金预算收入31550万元，占预算的66%，其中：城乡居民养老保险31550万元。社会保险基金预算支出13714万元，占年初预算的47%。

（二）“三公”经费情况

行政事业单位财政拨款“三公”经费支出361万元，同比减少274万元，下降43.15%。其中：公务接待费89万元，公务用车购置及运行维护费268万元，因公出国（境）费用支出0万元。

（三）预算绩效编制情况

2022年对预算单位编制的部门预算整体绩效和项目绩效实行全覆盖，涉及金额32.78亿元，其中：基本支出27.19亿元，项目支出5.59亿元。

（四）2022年预算批复及公开情况

2022年2月8日在政府门户网站上公开了县十九届人民代表大会第二次会议审查通过的《关于渠县2021年财政预算执行情况和2022年县级财政预算草案的报告》。

2022年2月8日批复了部门预算，各部门于2月28日前在政府门户网站上公开了部门预算信息。预决算信息均按照《预算法》《预算法实施条例》的要求，在规定时限规定范围内依法予以公开。

以上是我县2022年1-6月财政预算执行情况。

三、2022年上半年财政工作开展情况

（一）多措并举保稳定

1.抓收入，做大做强财政蛋糕。当前受疫情阶段性返弹、大规模减税降费等不利影响，财政收支矛盾异常突出。为稳住经济大盘，持续加大开源节流，主动挖潜、多管齐下。一是充分挖掘收入。加强政府投资项目等重点领域、重点行业税收征管工作。进一步盘活国有资源资产，加大闲置国有资产资源处置力度。1-6月全县税收完成县级一般公共预算收入完成10.65亿元，同比增长18.11%。二是积极向上争取。聚焦乡村振兴、文化旅游、医疗卫生、生态环境等方面，主动作为，牵头各部门做好向上争取工作，截止6月底，共完成向上争取资金48.53亿元，完成全年目标任务的88.43%；三是全力推动融资。紧紧围绕县十四次党代会提出的目标任务和县委、县政府重大决策部署，坚持“少、精、尖、高”的布局原则，实行“3 N”集团公司运营模式，提升融资能力。1-6月县属国有企业融资授信累计完成41.88亿元，完成全年目标的41.88%；到位资金38.61亿元，完成全年目标的64.35%；出让资产资源9.99亿元，完成全年目标的24.98%。

2.优支出，重点领域保障有力。一是认真贯彻落实“以收定支”原则，进一步优化财政支出结构，分清轻重缓急，兜实兜牢“三保”底线。二是坚持尽力而为、量力而行，大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增支出，确保地方财政健康平稳运行。1-6月，全县民生投入达25.44亿元，占一般公共预算支出的70%，保障了全县教育、社会保障、乡村振兴、抗击新冠疫情等资金需求，提高了人民群众的幸福感、获得感。

3.严监管，财政资金效益显著。一是全面强化政府债务管理，建立政府债券全生命周期管理机制，及时发现和处置潜在风险。二是强化财政评审职能，截至6月财政评审项目211个，送审总金额87420.98万元，审定金额68156.63万元，审减金额19264.35万元，综合审减率为22.04%。三是优化政府采购，截至6月全县政府采购43次，实际采购金额15433.08万元，比预算数15676.44万元节约资金243.36万元，节约率1.6%。

（二）坚定不移抓改革

1.财政运行机制管理改革。

一是持续强化作风建设。重塑财政形象，严明财政纪律，严格执行《渠县财政局机关管理制度》，对内持续深化干部职工刷脸考勤和定岗定员定责，对外落实全程代办和限时办结，实现作风纪律和工作效率双提升；二是提振财政干部精气神。每半年实行“竞争上岗、双向选择”，调整交流财政干部，充分激发财政干部干事创业热情；三是全面优化财政服务。建立股室对接服务单位所有财政事项的服务模式，全口径管理、全程跟踪、全程服务，将最多跑一次与最多跑一地有机结合；组建融资服务工作专班，实行“1 1 1”模式，即一位分管领导牵头一个股室对接一个平台公司，全力服务，为融资工作提质增效。

2.预算一体化管理改革。按预算一体化改革工作的总体要求，加快推进预算管理一体化建设，提高预算编制、预算调整、预算执行、决算和财务报告、绩效管理、资产管理、债务管理等业务环节工作的标准化、自动化水平，保证预算管理规范高效。全面加强会计集中核算管理，加强全县行政事业单位账户资金管理，统筹盘活财政资金，促进财政健康良性发展。

3.财政绩效管理改革。持续落实“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理总体要求，建立“无绩效、不预算、无预算、不支出”的支出模式，将绩效管理贯穿于财政工作全过程，实现预算和绩效管理一体化。一是加强绩效评估。新增30万元以上县级资金项目和政策须通过事前绩效评估，经县财委会审定后方可纳入年度预算。二是强化绩效目标管理，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件。三是加强绩效运行监控，发现问题及时纠正，问题严重的政策和项目暂缓或停止预算拨款；四是开展绩效评价和结果应用。指导各部门（单位）对政策、项目实施效果开展绩效自评。

三、财政工作面临的压力

（一）财源培植后劲不足。当前县级财税收入总量不大、结构不优、质量不高、支撑不足，持续增收后劲不足。一是我县税源基础薄弱，支柱财源匮乏，招商引资企业的税收效应暂未显现，短期实现大额增收十分困难。二是受国家政策影响，大规模减税降费造成一般公共预算收入陡然减少。三是收入增长难度大，随着财政收入基数越来越大，财政收入超越经济增长速度不可为继，高基数上高增长越发困难。

（二）支出保障压力增大。随着财政支出规模不断扩大，财政支付压力也不断增大，具体表现在以下方面：一是“三保”支出压力较大，2022年预计全年“三保”支出44.29亿元，占一般公共预算支出的72%；二是刚性支出逐步增加，如教育、科技、农业等新增民生政策支出，乡村公路整治、水路交通安全、经济开发区建设、新型城镇化建设、新村建设、统筹城乡发展和乡村振兴等促发展支出，到期政府债券还本付息等债务支出。

（三）财政风险快速累积。2021年我县被财政部列为黄色等级风险提示县，按照《地方政府性债务风险应急处置预案》要求，“市县政府年度专项债务付息支出超过当年政府性基金预算支出10%的，必须启动财政重整计划”。为避免“财政重整”，2022年基金预算收入至少达到31亿元。

四、2022下半年工作计划

（一）围绕“抓收入”，提高财政保障能力

一是认真落实组织收入责任。建立月调度工作机制，强化分行业、分部门、分税种的收入管理职责，切实抓好责任落实，确保完成财政收入增长预期目标；二是加大向上争取力度。按照2022年向上争取任务，做到目标明确，责任到位、措施到位。进一步加强统筹能力，同责任单位共同分析研判国家出台的102项重大项目投资方向，找准锲入点，包装项目加大力度向上汇报，争取更多的项目落户到渠县；三是加快推进国有土地出让。确保完成全年基金预算47.5亿元目标任务，达到增加财政收入和降低政府债务率的目标。

（二）围绕“稳增长”，激发经济发展活力

一是加快财政支出。加快转移支付分配及预算执行进度，加快专项债券发行使用，加大盘活存量资金力度，实施财政资金“三项清理”和绩效监控，提升资金周转使用效率，统筹使用收回资金，优先用于经济社会发展急需支持的领域。二是加大政府采购支持中小企业力度。将面向小微企业的价格扣除比例由6%-10%提高至10%-20%。降低中小企业参与门槛，将预留面向中小企业采购的份额阶段性由30%以上提高到40%以上，非预留项目给予小微企业评审优惠，增加中小企业合同规模。

（三）围绕“防风险”，杜绝发生风险事件

牢固树立风险意识和底线思维，一是在预算安排和库款拨付等方面优先足额保障“三保”支出，严格执行“三单列三专项”，兜牢“三保”支出底线。二是牢守库款保障底线。加大国库资金调度，每月按库款支出水平测算库款保障系数，确保库款保障系数保持在0.3警戒线上，严守库款保障底线。三是加强政府债务管控，坚持“化存量，控增量”，严控债务风险，牢牢守住不发生系统性风险底线。