​2024年度渠县第三中学单位决算

目录

第一部分单位概况

一、主要职责

二、机构设置

第二部分2024年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

五、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

六、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

七、国有资本经营预算支出决算情况说明

八、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

(二)政府采购支出情况

(三)国有资产占有使用情况

(四)预算绩效管理情况

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分单位概况

一、主要职责

实施初中阶段义务教育，促进基础教育发展。

二、机构设置

我单位是一个独立编制、独立核算机构。人员情况：我校2024年末在职教职工272人，较上年净增加17人(调入32人，调出6人，退休9人)；遗属人员2人；退休116人(由社保局发放退休费)。

第二部分2024年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为4315.77万元。与2023年度相比，收、支总计各减少214.52万元，减少4.7%。

主要变动原因是：人员增加导致人员经费有所增加，但公用经费及项目经费减少较多，收支总体同比下降。

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计4315.77万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3728.9万元，占86.4%；政府性基金预算财政拨款收入586.86万元，占13.6%。

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计4315.77万元，其中：基本支出

3672.9万元，占85.1%；项目支出642.86万元，占14.9%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为4315.77万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少214.52万元，

减少4.7%。

主要变动原因是：人员增加导致人员经费有所增加，但公用经费及项目经费减少较多，收支总体同比下降。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出3728.9万元，占本年支出合计的86.4%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款减少174万元，减少4.46%。主要变动原因是：人员增加导致人员经费有所增加，但公用经费及项目经费减少较多，收支总体同比下降。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出3728.9万元，其中一般公共预算财政拨款基本支出3672.9万元，项目支出56万元。

一般公共预算财政拨款基本支出3672.9万元主要用于以下方面：

1.教育支出2752.23万元，占73.81%；

2.社会保障和就业支出534.64万元，占14.38%；

3.卫生健康支出167.45万元，占4.45%；

4.农林水支出3.2万元，占0.09%；住房保障支出271.39万元，占7.28%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算支出决算数为3728.9万元，完成预算100%。其中：

1.教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)：支出决算2752.2万元，完成预算100%。

2.教育支出(类)普通教育(款)高中教育(项)：支出决算0.03万元，完成预算100%。

3.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)：支出决算422.91万元，完成预算100%。

4.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)：支出决算49.63万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)：支出决算62.1万元，完成预算100%。

6.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)：支出决算167.45万元，完成预算100%。

7.农林水支出(类)巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴(款)其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出(项)：支出决算3.2万元，完成预算100%。

8.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：支出决算271.39万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出3672.9万元，其中：人员经费3375.35万元，主要包括：基本工资1513.39万元、津贴补贴29.34万元、奖金89.31万元、绩效工资746.42万元、机关事业单位基本养老保险缴费422.91万元、职工基本医疗保险缴费167.45万元、其他社会保障缴费62.1万元、住房公积金271.39万元、生活补助55.14万元、奖励金0.19万元、其他对个人和家庭的补助17.71万元。

公用经费297.55万元，主要包括：办公费31.79万元、印刷费20.98万元、水费12.49万元、电费31.22万元、邮电费6.24万元、物业管理费10.98万元、差旅费9.67万元、维修（护）费95.06万元、培训费23.41万元、劳务费33.3万元、工会经费22.42万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.00万元，完成预算0.00%。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出0.00万元，因公出国(境)费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.00万元，占0.00%；公务接待费支出决算0.00万元，占0.00%。

1.因公出国(境)经费支出0.00万元，完成预算100%。全年安排因公出国(境)团组0次，出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2023年增加0.00万元，增加0.00%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，完成预算0.00%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年度增加0.00万元，增加0%。

其中：公务用车购置支出0.00万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0.00万元，越野车0辆、金额0.00万元，载客汽车0辆、金额0.00万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。公务用车运行维护费支出0.00万元。

3.公务接待费支出0.00万元，完成预算0.00%。公务接待费支出决算比2023年度增加0.00万元，增加0.00%。其中：国内公务接待支出0.00万元。国内公务接待0批次，0人次，共计支出0.00万元。

外事接待支出0.00万元。外事接待0批次，0人次，共计支出0.00万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算拨款支出586.86万元，全部用于项目支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算拨款支出0.00万元。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2024年度本单位未使用机关运行经费科目。

(二)政府采购支出情况

2024年度，政府采购支出总额10.98万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出10.98万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%；授予小微企业合同金额10.98万元，占政府采购支出总额的100%。

(三)国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元以上专用设备(不含车辆)0台(套)。

(四)预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2024年度预算编制阶段，组织对教育专项资金等1个项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，组织对1个项目开展绩效自评，绩效自评表详见第四部分附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余(含专用结余)：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)：反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

10.教育支出(类)普通教育(款)高中教育(项)：反映各部门举办的普通高中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的普通高中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

11.教育支出(类)教育费附加安排的支出(款)其他教育费附加安排的支出(项)：反映除上述项目以外的教育费附加支出。

12.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)：反映事业单位开支的离退休经费。

13.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

14.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

15.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

16.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

17.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)：反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

18.农林水支出(类)巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴(款)其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出(项)：反映除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。

19.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

22.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

23.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

24.财政应返还额度：为行政事业单位会计核算科目，用于核算实行国库集中支付的行政事业单位应收财政返还的资金。

第四部分附表

渠县第三中学

关于2024年度部门预算绩效自评的报告

一、基本情况

（一）机构组成。渠县第三中学隶属一级独立预算事业单位，核定领导职数：党委书记1名，校长1名，专职副书记1名，副校长4名。主要包括办公室、党建办、教导处、德育处、后勤处、体艺卫处、安全稳定办公室等7个处室。

（二）机构职能。

渠县第三中学是一所城镇初级中学，为县教育局主管的全额拨款事业单位。其职责范围是：实施初中义务教育，促进基础教育发展，全面贯彻党和国家的教育方针，提高学生的思想道德，科学文化，劳动技能，身体和心理素质，全面完成各项教学任务。（三）人员概况

截至2024年末，渠县第三中学编制总数370人，其中行政编制0人，事业编制370人，工勤编制0人。实际财政供养人员272人，其中在职272人。离休0人，退休116人（已转由社保局发放退休金）。遗属人员2人，长期聘用0人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况

2024年年初预算收入批复数为3920.19万元，其中：上年结转0元，占0%；一般公共预算拨款收入3920.19万元，占100%。

2024年决算收入总计4315.77万元，其中：一般公共预算财政拨款收入为3728.91万元，占86.40%；政府性基金预算财政拨款收入为586.86万元，占13.60%；国有资本经营预算财政拨款收入为0万元，占0%；事业收入为0万元，占0%；其他收入为0万元，占0%。

（二）支出情况

2024年年初预算支出为3920.19万元，其中：基本支出3920.19万元，占100%；项目支出0万元，占0%。

2024年决算支出总计4315.77万元，其中教育支出2752.23万元，社会保障和就业支出534.64万元，住房保障支出271.39万元，卫生健康支出167.45万元，城乡社区支出586.86万元，农林水支出3.2万元。其中：基本支出3672.91万元，占85%；项目支出642.86万元，占15%。

（三）结余分配和结转结余情况

2024年末预算结转下年资金50.3万元，整体预算结余率1.15%。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析

部门预算绩效自评满分100分，自评得分94分。

1.履职效能。（15分）

（1）预算编审履职效果（5分）

渠县三中党委在县委、县教育工委的坚强领导下，聚焦新时代党组织领导的校长负责制，全面出色的完成各项工作和任务。

一是本单位预算编制完整，齐全，收入来源编报齐全，编报数据准确。二是项目绩效目标编制完整合理；明确量化，覆盖率达到年度要求。

“预算编审履职效果”满分5分，自评得分5分。

（2）预算执行履职效果（5分）

一是2024年年初预算资金3920.19万元，预算完成率100%，二是2024年实际执行金额4315.77万元，执行调整预算完成率100%，年初预算不够准确，年中追加预算并及时支付，财政拨款预算偏离度为0.1，三是三公经费预算金额为0元，实际支出0元，三公经费支出控制在预算内。

“预算执行履职效果”满分5分，自评得分4分。

（3）预决算信息公开履职效果（5分）

一是我校已按规定内容和时限公开预决算信息；二是我校提供的基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

“预决算信息公开履职效果”满分5分，自评得分5分。

2.预算管理。（25分）

（1）预算编制质量（8分）

按照《中华人民共和国预算法》、县财政局部门预算编制通知和有关要求，认真落实国家的方针、政策，严格依法行政，充分发挥经济管理职能。根据单位的项目预算，进行分析测算，论证评估项目必要性、可行性。以基础信息为基准，完善人员经费，公用经费，调整预算编制口径，确保基本支出足额预算编制。严格落实过紧日子要求，推进预算安排与绩效目标深度融合，综合衡量政策和项目预算资金使用结果，大力削减低效无效资金。单位预算的编制采用零基预算方法。在预算编制时，根据上年度的预算执行情况和本年度经济发展情况，综合考虑各方面因素，编制本部门预算。

“预算编制质量”满分8分，自评得分6分。

（2）单位收入统筹（4分）

2024年本单位无自有收入情况。

“单位收入统筹”满分4分，自评得分4分。

（3）支出执行进度（5分）

1-6月预算执行2676.65万元，执行率61.3%;1-10月预算执行3691.07万元，执行率84.5%;1-12月预算执行4315.77万元，执行率98.8%，未发生支出预警和支出违规的情况。

“支出执行进度”满分6分，自评得分5分。

（4）预算年终结余（2分）

2024年底渠县第三中学预算年终结余资金转下一年50.3万元，较上年预算年终结余增加50.3万元。

“预算年终结余”满分2分，自评得分1.5分。

（5）严控一般性支出（5分）

2024年“三公”经费、会议、培训、差旅、办公费、办公设备购置、信息网络及软件购置更新等一般性支出预算安排71.11万元，实际执行71.11万元，比上年减少48%。

2024年“三公”经费支出为0万元，与2023年持平。

2024年会议费支出0万元，较上年持平。

2024年培训费支出23.41万元，较上年减少3.48万元，减少率12.96%。

2024年办公设备采购支出0万元，较上年持平。

“严控一般性支出”满分5分，自评得分5分。

3.财务管理。（10分）

（1）管理制度健全性（4分）

已制定预算资金管理办法、内控财务管理制度、会计核算制度、政府采购制度、国有资产管理办法、绩效评估内部控制制度等相关制度，规章制度合法、合规、完整，均得到有效执行。

“管理制度健全性”满分4分，自评得分4分。

（2）财务岗位设置（2分）

按照相关财务管理制度要求，明确责任分工，建立内部制衡机制。根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、核查等，在其内部再进行岗位细分，并建立岗位责任制度，形成责任明确、相互制约的内部制衡机制。

“财务岗位设置”满分2分，自评得分2分。

（3）资金使用合规性（4分）

严格按照《会计法》、《政府会计准则》和政府会计制度等相关法律法规准确核算各项经费和项目收支，按照县财政的相关要求完善年度部门预算编制、执行和管理，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支均经过评估论证，符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

“资金使用合规性”满分4分，自评得分4分。

4.资产管理（9分）

资产保存完整、配置合理、处置规范，资产账务管理合规，账实相符,资产有偿使用及处置收入均及时足额上缴。

2024年新增资产16.86万元，资产报废减少422.73万元。资产的购置严格按照《四川省省级行政事业单位通用办公设备和家具配置标准》的规定配置，无超标准配置情况，资产配置预算偏离度0。办公家具及办公设备等资产的超最低使用年限资产利用率为100.00%，资产利用100.00%。

（1）人均资产变化率（3分）

2024年年末固定资产金额1879.23万元，比2024年2285.1万元减少405.87万元，我校2024年末教职工人数272人，2024年人均占有固定资产6.91万元，比2023年人均占有固定资产减少2.05万元，减少率22.88%，原因是固定资产报废处理，导致资产减少。

“人均资产变化率”满分3分，自评得分3分。

（2）固定资产利用率（3分）

截止2024年12月底，土地、房屋及构筑物账面价值1879.23万元，资产利用率100%。通用设备账面价值138.07万元，资产利用率100%。家具、用具、装具及动植物账面价值118.61万元，资产利用率100%。

“固定资产利用率”满分3分，自评得分3分。

（3）资产盘活率（3分）

截止2024年12月底，本单位无闲置资产。盘活率100%。

“资产盘活率”满分3分，自评得分3分。

5.采购管理（6分）

（1）支持中小企业发展（3分）

2024年严格执行政府采购支持中小企业发展管理办法。

“支持中小企业发展”满分3分，自评得分3分。

（2）采购执行率（3分）

2024年政府采购预算。

2024年政府采购校园保洁劳务预算61.28万元，实际支出10.98万元，执行率17.92%，形成年末结转结余资金50.30万元，将按规定结转下年继续使用。

“采购执行率”满分3分，自评得分1.5分。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数13个，涉及预算总金额4239.03万元，1—12月预算执行4188.73万元，总体进度为98.81%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。是生均公用经费项目预算269.41万元，实际支出219.11万元，未支付50.3万元，支付进度81.33%，未支付率18.67%。

阶段（含一次性）项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额56万元，1—12月预算执行总体进度100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策（12分）

（1）决策程序（4分）。部门预算项目的设立履行了项目申报论证程序，与部门的职能职责相符，项目申报经过集体决策。

“决策程序”指标满分4分，自评得分4分。

（2）目标设置（4分）。绩效目标制定科学合理，规范完整，量化细化，并与预算安排项匹配。

“目标设置”满分4分，自评得分4分。

（3）项目入库（4分）。所有项目均在规定时间内完成入库。

“项目入库”满分4分，自评得分4分。

2.项目执行（12分）

（1）执行同向（4分）。根据现场评价，抽查项目实际列支内容与项目绩效目标设置方向基本相符。

“执行同向”满分4分，自评得分4分。

（2）项目调整（4分）。根据现场评价情况，抽查项目中涉及预算调整的项目4个，能按照相关履行调整报批手续，调整程序规范，依据较充分。

“项目调整”指标满分4分，自评得分4分。

（3）执行结果（4分）

我校预算项目14个，预算结余率小于10%项目13个占项目总数92.86%。

“执行结果”指标满分4分，自评得分3分。

3.目标实现（11分）

本单位围绕各项绩效目标认真履职，预算项目绩效目标数量指标基本完成，项目整体目标基本实现，未发现预算项目绩效目标数量指标实现程度与预期目标的偏离情况的情况，项目按计划实施，其各项效益指标、满意度指标均达到绩效目标预期效果。

（1）目标完成（4分）

部门预算14个项目中，完成绩效目标数量指标的项目有5个，完成率100%。

“目标完成”指标满分4分，自评得分4分。

（2）项目偏离（4分）

已完成预期指标值的数量指标中偏离度在30%内的指标5个，已完成预期指标值的数量指标5个，部门项目中已完成的数量指标偏离度在30%内的指标占比100%。

“项目偏离”指标满分4分，自评得分4分。

（3）实现效果（3分）

部门预算项目绩效目标效益指标4个，已完成预期指标值的4个，占比100%。

“实现效果”指标满分3分，自评得分3分。

（三）其他“两本”预算和重点领域项目情况。

2024年，渠县第三中学共有14个部门预算项目，其中一般公共预算项目13个，政府性基金预算项目1个，国有资本经营预算项目0个。

1.政府性基金预算情况。政府基金年初预算0元，年中追加预算586.86万元，执行586.86万元，政府性基金预算的绩效目标完成100%情。

2.不涉及国有资本经营预算情况。

3.不涉及债券资金、政府购买服务等重点领域。

（四）绩效结果应用情况。

1.本单位将绩效自评纳入考核体系，建立了预算与绩效挂钩机制。

2.对项目单位绩数自评完成选度、完成质量以及组织开展等情况，在一定范围内对其评价结论予以通报，促使其自觉地、保质保量地完成项目的绩效自评工作。同时在本县门户网站公开财政支出绩效评价情况，使公众了解有关项目的实际绩效水平，接受社会公众监督。

3.预算公开

本单位按照县财政局相关要求，在渠县人民政府门户网站上将部门整体支出绩效目标、部门预算项目绩效目标和自评情况等绩效信息随同预决算向社会公开。

4.决算公开。按照部门决算公开的相关要求，我单位在渠县门户网站公开了2023年部门决算，并将部门整体绩效目标自评、项目支出绩效目标自评、部门整体绩效自评报告和项目绩效自评报告情况随同决算公开。

5.整改反馈情况。

（1）结果整改。2024年，渠县财政局在2024年部门预算绩效目标审查、绩效监控和2024年重点绩效评价中，我单位2024年不涉及问题整改。

（2）应用反馈。我单位未收到整改意见，因此也不涉及反馈结果应用报告。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

我校2024年部门整体支出绩效情况好，预算编制较为科学和准确，预算执行进度好，财务管理制度健全，财务工作岗位设置合理，资金使用规范，政府采购严格执行了促进中小企业发展相关管理办法，预算项目的设立履行了项目申报论证程序，项目绩效目标制定较为科学合理、规范完整、量化细化，积极发挥部门职能，按照《2024年渠县部门预算绩效评价指标体系》设定的绩效指标和评分标准，我单位2024年部门整体支出绩效评价得分94分。

（二）存在问题。

1、本单位2024年度未收到人大监督、巡视巡察、审计监督、财会监督等反馈的有关预算绩效存在的问题。

本单位根据职责分工，开展部门整体支出和部门预算项目支出绩效自评，对预算执行率不高、绩效目标未完成的项目，认真分析原因，进行绩效评价结果应用，将评价结果作为以后年度预算编制的重要依据。

2、从前述的渠县第三中学整体支出情况分析反映，在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足。预算编制的计划性和执行管理上有待提高，制度的执行力度和资金使用与2023年相比有所提高，预算编制的科学性、合理性有待进一步规范。

3、预算绩效意识有待进一步提升，单位绩效理念逐步提高，绩效管理基础不断夯实，但“重分配，轻管理；重使用，轻绩效”的思想尚未发生根本性改变。

（三）改进建议。

1、科学严谨编制年度部门预算，细化部门预算内容，保证预算的精准性，通过预算执行合理调配资金，提高资金使用效益。

2、通过中期预算执行情况合理调配资金，增强预算执行的前瞻性和预见性。提高项目执行率，提高资金支付效率。

3、建议加强对相关业务人员的培训力度，通过开展相关业务工作的培训，提高财务人员的业务水平。

渠县第三中学

2025年6月27日

渠县第三中学

教育专项资金项目绩效评价报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况

为深入贯彻落实中央、省、市、县关于全面实施预算绩效管理的决策部署，进一步规范预算绩效评价管理，按照中共四川省委办公厅、四川省人民政府办公厅《关于深入实施预算绩效管理的通知》（川委厅〔2022〕5号）、省财政厅《四川省预算绩效评价管理办法》（川财绩〔2025〕5号）和《贯彻落实财政绩效监督“三管三必须”实施办法》以及渠县财政局《关于开展2025年县级部门绩效评价工作的通知》（渠财绩〔2025〕5号）等相关要求，持续改善农村基本办学条件、有序扩大城镇学位供给、稳步提升学校办学能力。渠县第三中学根据学校年度重点工作，结合教育专项资金申报计划，利用城乡义务教育补助经费56万元进行成实外北城校区临时食堂消防设施安装和与成实外隔离围栏打围及设备购置等，

（二）实施目的及支持方向

为改善学校办学条件、提升办学质量，按照《四川省义务教育均衡发展补助资金管理办法》（川财教〔2022〕152号）和《关于下达2024年城乡义务教育补助经费预算的通知》（川财教〔2024〕7号）等文件要求使用教育专项资金，本项目资金主要用于成实外城北食堂消防设施安装及围栏打围等。

（三）预算安排及分配管理

渠县第三中学2024年度教育专项资金项目预算共56万元，其中：由渠财科教[2024]0093号文下达城乡义务教育补助经费6万元，由渠财科教[2024]0094号下达城乡义务教育补助经费50万元，项目专项资金全部用于对北城校区内临时食堂消防设施安装及围栏打围项目支出。

（四）项目绩效目标设置

项目年度目标：利用城乡义务教育补助经费56万元进行北城校区临时食堂消防设施安装维修维护保养、围栏打围设施建设，共计维修改造建筑面积约5000平方米。

项目具体绩效目标：本项目共设置7个三级指标。具体如下：数量指标：加固维修面积≥3500平方米，质量指标：工程质量合格率≥100%，时效指标：工程按期完成率≥100%，社会效益指标：受益学生数≥1500人，可持续影响指标：房屋维修项目持续发挥作用期限≥20年，服务对象满意度指标：师生满意度≥95%，经济成本指标：加固维修成本=56万元。

项目自评工作开展情况。为深入贯彻落实中央、省、市、县关于全面实施预算绩效管理的决策部署，进一步规范预算绩效评价管理，按照中共四川省委办公厅、四川省人民政府办公厅《关于深入实施预算绩效管理的通知》（川委厅〔2022〕5号）、省财政厅《四川省预算绩效评价管理办法》（川财绩〔2025〕5号）和《贯彻落实财政绩效监督“三管三必须”实施办法》等相关要求，根据《渠县财政局关于开展2025年县级部门绩效自评工作的通知》（渠财绩〔2024〕5号）要求，渠县第三中学对教育专项资金开展了绩效自评，按照项目完成情况填列了《专项预算项目绩效目标完成情况自评表》，同时根据专项预算项目绩效评价指标体系选择适用的评价指标，形成项目的绩效评价指标体系，根据评价要点和评分方法，对项目绩效实现情况进行打分，形成评价结论，撰写专项预算项目绩效自评报告。

二、评价实施

（一）评价目的

项目绩效自评的核心目的是为了了解资金是否达到预期目标、检验资金支出效率和效果，并分析存在的问题和原因，从而有效提高管理水平和资金使用效益。

（二）预设问题及评价重点

本单位2024年度教育专项资金由城乡义务教育补助经费构成，严格按照《义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金管理办法》（财教〔2021〕127号）和《四川省义务教育均衡发展补助资金管理办法》（川财教〔2022〕152号）等专项资金管理办法组织实施，专项资金到位及时，采购资金及时足额拨付，未发生资金被挪用、截留等现象。

（三）评价选点

本项目不涉及评价选点，此次绩效自评对本单位教育专项资金实施的所有内容进行评价。

（四）评价方法

根据项目情况和评价重点，采用单位自评法、实地勘察法、问卷调查法等多种方法对教育专项资金项目绩效完成情况进行评价。

（五）评价组织

评价组人员由项目管理人员和财务人员共同进行，项目管理人员主要负责对项目决策、项目管理、项目实施、项目结果等涉及指标进行评价；财务人员主要负责对资金用途合规性、程序合规性、标准合规性等涉及指标进行评价。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析

1.项目决策。本单位教育专项资金项目设立严格按照专项资金管理有关规定履行申报手续，并按照项目入库管理流程进行申报，项目决策程序严密，项目规划符合中央、省、市、县有关决策部署安排，项目绩效目标设置科学合理，项目资金与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配。

2.项目管理。项目制度办法体系健全、要素完备，保障了项目顺利实施；项目管理、审批符合管理要求，能够对项目绩效进行监管。

3.项目实施。该项目资金预算申报56万元，实际到位56万元，资金到位率100%；截至2024年12月31日，该项目实际支出资金56万元，预算执行率100%。

4.项目结果。本单位围绕该项目绩效目标认真履职，该项目按计划实施，在当年完成并验收合格，其各项效益指标、满意度指标均达到预期效果。

（二）专用指标绩效分析

1.项目验收（10分）。

资金分配科学合理、均衡公平，区域均衡性得到改善、区域间差距缩小。及时进行了验收且合格率为100%。该项指标得10分。

2.功能实现（10分）。

项目资金分配和实施结果精准，及时落实到具体内容。项目能实现预期功能，能够持续良好地运作，有效满足群众现实需要。该项指标得10分。

3.后续管护（10分）。

项目资金补贴标准符合资金管理办法规定的补助标准。不存在多发、漏发、重发、迟发等情况，全部符合支持标准人数。该项指标得10分。

（三）个性指标绩效分析

1.项目资料完备情况（6分）。

项目进展全方位解析与资料完备性进行分析，涵盖了项目前期论证、中期实施、后期运营以及办学条件改善等方面的内容文章详细阐述了每个阶段所需完成的资料和具体工作内容，包括专项评估、团队组建与分工等前期论证工作，施工合同等中期实施资料，以及验收报告、运营管理制度等后期运营资料。资料完整、齐全，该项指标得6分。

2.办学条件改善（6分）。

基于对当前教育环境的深入分析，我校通过改善措施的实施，教育设施的质量得到了提高，办学条件得到了显著提升。该项指标得6分。

3.学生受益情况（4分）。

提升了在校学生的幸福感与获得感，满意度达到90以上。该项指标得4分。

四、评价结论

教育专项资金项目决策依据充分，目标明确；项目实施过程资金管理科学，财务控制和业务控制规范；项目绩效目标完成情况基本达到预期效果，绩效自评得分为100分。

五、存在主要问题

无。

六、改进建议

无。

附件2：渠县第三中学2024年度部门整体支出绩效目标完成情况自评表.xlsx

专项预算项目绩效目标完成情况自评表.docx

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

234001-渠县第三中学决算公开报表.xls