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公开时间：2025年10月15日
第一部分单位概况
一、主要职责
二、机构设置
第二部分2024年度单位决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分名词解释
第四部分附件
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
第一部分单位概况
一、主要职责
实施义务教育，促进基础教育发展。高、初中学历教育。
本单位下设4个内设机构，分别是办公室、教务处、政教处、总务处。
2024年度收入、支出总计均为2,314.97万元。与2023年度相比，收入、支出总计各减少242.07万元，下降9.5%。
2024年度本年收入合计2,314.97万元，其中:一般公共预算财政拨款收入2,314.97万元，占100%。
2024年度本年支出合计2,314.97万元，其中:基本支出2,200.08万元，占95%；项目支出114.9万元，占5%。
2024年度财政拨款收入、支出总计均为2,314.97万元。与2023年度相比，财政拨款收入、支出总计各减少242.07万元，下降9.5%。
2024年度一般公共预算财政拨款支出2,314.97万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款减少192.07万元，下降7.7%。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出2,314.97万元，主要用于以下方面:教育支出1,715.9万元，占比74.1%；社会保障和就业支出362.35万元，占比15.6%；卫生健康支出89.82万元，占比3.9%；农林水支出1万元，占比0%；住房保障支出145.91万元，占比6.3%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度一般公共预算支出决算数为2,314.97万元，完成预算100%。其中：
1.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）:支出决算260.38万元，完成预算100%。
2.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）:支出决算1,451.11万元，完成预算100%。
3.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）:支出决算4.41万元，完成预算100%。
4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算214.94万元，完成预算100%。
5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算49.13万元，完成预算100%。
6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）:支出决算44.51万元，完成预算100%。
7.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:支出决算26.89万元，完成预算100%。
8.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算26.87万元，完成预算100%。
9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算89.82万元，完成预算100%。
10.农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接（款）其他巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接支出（项）:支出决算1万元，完成预算100%。
11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算145.91万元，完成预算100%。
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2,200.08万元，其中：
人员经费2,118.26万元，主要包括：基本工资722.78万元、津贴补贴124.9万元、奖金309.97万元、绩效工资351.12万元、机关事业单位基本养老保险缴费214.94万元、职业年金缴费49.13万元、职工基本医疗保险缴费85.89万元、其他社会保障缴费30.79万元、住房公积金145.91万元、其他工资福利支出4.41万元、抚恤金26.89万元、生活补助51.2万元、奖励金0.31万元。
公用经费81.82万元，主要包括：办公费50.22万元、印刷费5.05万元、电费7.54万元、维修（护）费4.1万元、工会经费11.7万元、其他商品和服务支出3.21万元。
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，无相关预算及支出，较上年度增加0万元，增长0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出0万元，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元,完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2023年增加0万元，增长0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年度增加0万元，增长0%。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2023年度增加0万元，增长0%。其中：
国内公务接待支出0万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
外事接待支出0万元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
2024年度政府性基金预算拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出减少50万元，下降100%。主要变动原因是本年未安排政府性基金预算财政拨款预算收入。
2024年度国有资本经营预算拨款支出0万元。
2024年度，四川省达州市渠县有庆中学机关运行经费支出0万元。
2024年，政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%,其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
截至2024年12月31日，四川省达州市渠县有庆中学共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元以上专用设备（不含车辆）2台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本单位在2024年度预算编制阶段，组织对农村教育学区寄宿制学校先行示范区经费、教育专项资金等2个项目开展了预算事前绩效评估，对20个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取20个项目开展绩效监控，组织对2个专项项目开展了事前绩效评估；共对包含经常性项目在内的20个项目编制了绩效目标并开展了绩效监控与自评，绩效自评表详见第四部分附件。
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）:反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。10.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）:反映各部门举办的普通高中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的普通高中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。11.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）:反映除上述项目以外其他用于教育方面的支出。12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）:反映除上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出。15.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）:反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。16.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。18.农林水支出（类）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接（款）其他巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接支出（项）:反映除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。19.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
22.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
23.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
24.财政应返还额度：为行政事业单位会计核算科目，用于核算实行国库集中支付的行政事业单位应收财政返还的资金额度。
渠县有庆中学
部门预算绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成
渠县有庆中学属于一级预算财政补助事业单位，无下属二级单位，下设办公室、教务处、财务室、政教处、体艺卫处、总务处等6个内设机构。
机构职能
实施义务教育，促进基础教育发展。高、初中学历教育。正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境；积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量；根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制。坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。抓好教师队伍建设，使每个教师都热心于教育事业；实施义务教育，促进基础教育发展。高、初中学历教育。
人员概况
截至2024年末，事业编制120名，有在职教职工120人，学生人数687人，遗属人员8人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况
2024年年初预算收入批复数为2,021.46万元其中：上年结转0万元，占0%；一般公共预算拨款收入2,021.46万元，占100%。
2024年决算收入总计2,314.97万元，其中：一般公共预算财政拨款收入为2,314.97万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入为0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入为0万元，占0%；事业收入为0万元，占0%；其他收入为0万元，占0%。
支出情况
2024年年初预算支出为2,021.46万元其中：基本支出2,021.46万元，占100%；项目支出0万元，占0%。
2024年决算支出总计2,314.97万元，其中教育支出1,715.90万元，社会保障和就业支出362.35万元，住房保障支出145.91万元，卫生健康支出89.82万元，农林水支出1.00万元。其中：基本支出2,200.08万元，占95.04%；项目支出114.89万元，占4.96%。
结余分配和结转结余情况。
2024年末结转和结余资金0万元，整体预算结余率0%。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析
1.履职效能
政策方针执行：2024年度有庆中学注重实施初中义务教育，促进高中基础教育发展。本着以人为本的目标，全面贯彻党的教育方针。全面推行素质教育，体现时代要求。
维护校园安全：坚持安全工作重于山，大于天，我校认真学习上级各项法规政策，落实各级安全工作会议精神，学校未出现任何重、特大事故。
教学工作开展：把教学作为学校工作的重头戏，全力以赴，确保教学质量稳步提高。狠抓教育教学常规，建立健全常规管理制度，完善常规管理办法。落实环保教育，积极开展校园文化建设。做好控辍保学、教育帮扶（或学生资助）工作，不让一个孩子因贫困失学。加强高中素质教育，全面完成高考任务。
2.预算管理
（1）预算编制。预算编制严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》相关规定，按照财政批复的部门预算和绩效目标的项目和用途使用资金，不擅自调剂使用。在预算金额内严格控制费用的支出，控制超支现象的发生。对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，用其他费用项目结余资金调剂使用或需要追加费用预算的，按照费用预算调整的报批程序，经批准后才进行处理。
2024年年初财政拨款预算数2,021.46万元，财政拨款预算执行数2,314.97万元，财政拨款预算偏离度为0.14。
（2）收入统筹。渠县有庆中学已建立自有收入统筹机制，2024年度无自有收入。
（3）支出执行。渠县有庆中学2024年1月至6月支出实际执行数1,603.32万元，预算执行率69.26%；1至10月支出实际执行数1,922.32万元，预算执行率83.04%。未发生支出预警和支出违规的情况。
（4）预算年终结余。2024年底渠县有庆中学预算年终结余资金0万元，预算年终结余率与上年持平。
（5）严控一般性支出。严控“三公”经费、会议、培训、差旅、办节办展、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、课题经费等8项一般性支出。
2024年“三公”经费支出为0万元，与2023年持平。
2024年会议费支出0万元，较上年持平。
2024年培训费支出1.54万元，较上年减少1.54万元，降幅50%。
2024年办公设备采购支出0万元，较上年持平。
3.财务管理
本单位制定了财务管理相关制度，各项经济业务活动严格按照制度规定执行；根据不相容岗位分离原则，设置了财务工作相关岗位，并明确职责权限；本年度资金使用规范，未发现不符合相关财务管理制度规定的情况。
4.资产管理
2024年新增资产17.37万元，本期减少资产0.39万元。资产的购置严格按照《四川省省级行政事业单位通用办公设备和家具配置标准》的规定配置，无超标准配置情况，资产配置预算偏离度0。办公家具及办公设备等资产的超最低使用年限资产利用率为100.00%，资产利用100.00%。
5.采购管理
2024年无政府采购预算和支出，政府采购预算偏离度0.00。
（二）部门预算项目绩效分析
常年项目绩效分析。该类项目总数18个，涉及预算总金额2,200.08万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数2个，涉及预算总金额114.90万元，1—12月预算执行总体进度100.00%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
1.项目决策
本单位项目设立严格按照规定履行评估论证，并按照项目入库管理流程进行申报审核，切实按照上级部门要求和年度重点任务制定绩效目标，编制要素科学合理、规范完整，绩效指标编制细化量化，与预算安排相匹配。预算项目均在规定时间完成项目入库。
2.项目执行
本单位围绕年度重点工作任务，认真履职，部门整体支出、项目支出绩效目标均实现较好。通过扎实开展整体支出预算绩效和项目绩效运行监控分析，根据分析结果及时对相关经费进行了预算收回或科目调整。
3.目标实现
本单位围绕各项绩效目标认真履职，预算项目绩效目标数量指标基本完成，项目整体目标基本实现，未发现预算项目绩效目标数量指标实现程度与预期目标的偏离情况的情况，项目按计划实施，其各项效益指标、满意度指标均达到绩效目标预期效果。
（三）绩效结果应用情况
1.本单位将绩效自评纳入考核体系，建立了预算与绩效挂钩机制。
2.信息公开情况
本单位按照县财政局相关要求，在渠县人民政府门户网站上将部门整体支出绩效目标、部门预算项目绩效目标和自评情况等绩效信息随同预决算向社会公开。
3.整改反馈情况
本单位2024年度未收到人大监督、巡视巡察、审计监督、财会监督等反馈的有关预算绩效存在的问题。
本单位根据职责分工，开展部门整体支出和部门预算项目支出绩效自评，对预算执行率不高、绩效目标未完成的项目，认真分析原因，进行绩效评价结果应用，将评价结果作为以后年度预算编制的重要依据。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
本单位按照《渠县财政局关于开展2025年县级部门绩效自评工作的通知》（渠财绩〔2025〕5号）文件要求，从履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理、项目决策、项目执行、目标实现等方面进行自评，总体上看，本单位履职效果明显、预算管理较完善、项目绩效目标按计划完成，根据《部门预算绩效评价指标体系》进行评价，自评得97.44分。
（二）存在问题
从前述的渠县有庆中学整体支出情况分析反映，在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足。预算编制的计划性和执行管理上有待提高，制度的执行力度和资金使用与上年相比有所提高，预算编制的科学性、合理性有待进一步规范。
（三）改进建议
建议加强项目预算编制管理，根据年度工作任务，合理预测、准确编制预算，提高预算编制质量，及时收回预算、调整目标。
渠县有庆中学
2025年7月3日
渠县有庆中学
农村教育学区寄宿制学校先行示范区经费项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况
根据渠财科教〔2024〕038号精神，推进全县普通高中普及，提高全县普通高中教育质量，更好地为全县人才建设作贡献。为加快推进农村区域中心示范区试点工作，渠县有庆中学向渠县财政局提交了关于申请农村教育学区寄宿制学校先行示范区经费的请示，申请农村教育学区寄宿制学校先行示范区经费64.90万元。
（二）实施目的及支持方向
该项目支持方向为行政运转，实施目的是整合教育资源，提高办学质量，加快推进农村区域中心示范区试点工作主要用于农村教育学区寄宿制学校示范区工作的开展。
（三）预算安排及分配管理
根据县级财政资金使用情况，县财政共拨付农村教育学区寄宿制学校先行示范区经费64.90万元，全部用于农村教育学区寄宿制学校先行示范区经费项目支出，有效推动义务教育的均衡发展。
（四）项目绩效目标设置
项目年度目标：整合教育资源，提高办学质量，加快推进农村区域中心示范区试点工作，促进农村寄宿制学校建设，有效实现义务教育均衡发展。
项目具体绩效目标：本项目共设置7个三级指标。具体如下：数量指标：农村寄宿制学校先行示范区学校数量=1所；质量指标：农村寄宿制学校先行示范区资金安排准确率=100%；时效指标：项目起始时间=1年；社会效益指标：促进农村教育事业发展，改善农村办学条件；可持续发展指标：让学生更好地接受优质教育，未来为祖国做出更大的贡献；服务对象满意度指标：家长、学生、社会对农村学校教育满意度显著提高≥90%；经济成本指标：农村寄宿制先行示范区建设专项安排的金额=64.90万元。
项目自评工作开展情况。根据《渠县财政局关于开展2025年县级部门绩效自评工作的通知》（渠财绩〔2025〕5号）要求，渠县有庆中学对教育专项资金开展了绩效自评，按照项目完成情况填列了《专项预算项目绩效目标完成情况自评表》，同时根据专项预算项目绩效评价指标体系选择适用的评价指标，形成项目的绩效评价指标体系，根据评价要点和评分方法，对项目绩效实现情况进行打分，形成评价结论，撰写专项预算项目绩效自评报告。
二、评价实施
（一）评价目的
通过项目绩效自评对专项资金使用效率、效益、效果进行客观、公正的考量比较和综合评判。此次自评不仅是对项目完成情况的检查，更是对项目是否达到预期目标、资金使用是否合理有效的全面评估。经评价，可以总结经验，为改善政府管理、纠正目标与实际的偏差提供依据，确保财政资源配置效率和使用效益的最大化。
（二）预设问题及评价重点
1.预设问题。
（1）是否存在资金交叉重复使用的情况?
（2）项目实施进度是否按计划进行?是否存在延期或未完成的情况?
（3）项目资金使用是否合规?是否存在虚列支出、挤占挪用的情况?
（4）项目实施效果如何?是否达到了预期目标?
2.评价重点。
（1）资金使用情况:评价资金使用是否合规有效。
项目实施情况:评价项目实施进度、质量、成本等方面的控制情况。
项目效益:评价项目实施后带来的社会效益、经济效益以及可持续影响。
（三）评价选点
本项目不涉及评价选点，此次绩效自评对本单位教育专项资金实施的所有内容进行评价。
（四）评价方法
评价方法主要包括定量评价和定性评价相结合的方式。定量评价主要通过收集和分析相关数据如资金到位率、支出率、完成率等指标来评价项目绩效；定性评价则通过专家评审、问卷调查、现场勘验等方式，对项目实施的规范性、合理性、群众满意度等方面进行综合评价。
（五）评价组织
评价组人员由项目管理人员和财务人员共同进行，项目管理人员主要负责对项目决策、项目管理、项目实施、项目结果等涉及指标进行评价；财务人员主要负责对资金用途合规性、程序合规性、标准合规性等涉及指标进行评价。
三、绩效分析
（一）通用指标绩效分析
1.项目决策。（18分）
（1）决策程序（6分）。通过召开集体决策会议表决是否开展项目，经过项目事前绩效评估后，向主管部门提交项目立项申请，经研究后给予支持。该项指标得6分。
（2）规划论证（6分）。一是深入分析该项目开展的实际需求是否得当，评估项目实施的可行性，识别项目在实施过程中可能遇到的风险且制定应对措施。二是明确专项资金使用的总体目标和具体指标。该项指标得6分。
（3）资金投向（6分）。项目资金用于改善办学环境，提高办学条件。该项指标得6分。
2.项目管理。（18分）
（1）制度办法（2分）。该项目依照相关管理办法执行。该项指标得2分。
（2）分配管理（10分）。项目资金分配选取充分考虑项目的实际开展需求，权重设置有效突出项目实施重点。将项目资金纳入财政预算管理，严格按照预算执行，确保资金使用的规范性和透明度。建立高效的资金拨付流程，确保资金及时、足额拨付。该项指标得10分。
（3）绩效监控（6分）。根据绩效目标设定的监控指标和阈值，通过一体平台对实现程度和执行进度实时跟踪和监控，加强对项目资金使用的监控力度，对发现的问题及时提出整改意见并跟踪整改情况。该项指标得6分。
3.项目实施。（9分）
（1）预算执行（6分）。已完成拨付指标金额64.90万元，财政拨付资金64.90万元，财政资金拨付率100%；单位实际支付金额64.90万元，单位实际到位金额64.90万元，单位资金使用率100%。该项指标得6分。
（2）资金使用（3分）。项目资金使用、拨付符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，不存在超范围、超标准、超进度使用专项资金，不存在资金损失浪费、长期沉淀、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目实施遵守相关法律法规。该项指标得3分。
4.项目结果。（9分）
（1）目标完成（6分）。项目完成预期目标，实施结果和绩效目标基本匹配，目标任务改善办学条件。该项指标得6分。
（2）完成时效（3分）。项目验收合格后，我单位在收到财政拨付资金后，及时进行资金支付。其各项效益指标、满意度指标均达到预期效果。该项指标得3分。
（二）专用指标绩效分析
1.用途合规性（10分）。
专项资金按照既定的项目要求进行使用，科学合理、均衡公平。及时进行了验收且合格率为100%。该项指标得10分。
2.程序合规性（10分）。
项目立项由业务部门提出申请，经过单位最高决策会议集体决策后，申报立项项目。资金分配和实施结果精准，及时落实到具体内容。该项指标得10分。
3.标准合规性（10分）。
项目资金属于县财政局规定的财政预算使用项目，不存在多发、漏发、重发、迟发等情况，全部符合支持标准人数。该项指标得10分。
（三）个性指标绩效分析
1.项目资料完备情况（6分）。
项目进展全方位解析与资料完备性进行分析，涵盖了项目前期论证、中期实施、后期运营等方面的内容文章详细阐述了每个阶段所需完成的资料和具体工作内容，以及验收报告、运营管理制度等后期运营资料。资料完整、齐全，该项指标得6分。
2.办学条件改善（6分）。
基于对当前教育环境的深入分析，我校通过改善措施的实施，教育设施的质量得到了提高，办学条件得到了显著提升。该项指标得6分。
3.学生及家长满意度（4分）。
提升了受益学生及家长的获得感与幸福感，家长学生社会对学校满意度满意度达到90以上。该项指标得4分。
四、评价结论
农村教育学区寄宿制学校先行示范区经费项目决策依据充分，目标明确；项目实施过程资金管理科学，财务控制和业务控制规范；项目绩效目标完成情况基本达到预期效果，绩效自评得分为100分。
五、存在主要问题
无。
六、改进建议
无。
渠县有庆中学
2025年7月3日
渠县有庆中学
教育专项资金项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况
为贯彻落实《财政部教育部关于下达2024年城乡义务教育补助经费预算的通知》（财教〔2024〕64号）和《关于下达2024年城乡义务教育补助经费预算的通知》（川财教〔2024〕37号）的文件精神，持续改善农村基本办学条件、有序扩大城镇学位供给、稳步提升学校办学能力。渠县有庆中学根据学校年度重点工作，结合教育专项资金申报计划，利用2024年义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金50.00万元完成维修改造学生宿舍及水、电、气、灯、线路等，购置学生宿舍宿舍设备及心理辅导室设施设备等。
（二）实施目的及支持方向
为改善学校办学条件、提升办学质量，按照《四川省义务教育均衡发展补助资金管理办法》（川财教〔2022〕152号）和《关于下达2024年城乡义务教育补助经费预算的通知》（川财教〔2024〕37号）等文件要求使用专项资金，本项目资金主要用于维修改造学生宿舍，改善教育教学环境。
（三）预算安排及分配管理
渠县有庆中学2024年度教育专项资金项目预算共50.00万元，其中：由渠财科教〔2024〕0094号文下达义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金50.00万元，项目资金全部用于维修改造学生宿舍及水、电、气、灯、线路等，购置学生宿舍宿舍设备。
（四）项目绩效目标设置
项目年度目标：利用2024年义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金50.00万元完成维修改造学生宿舍及水、电、气、灯、线路等，购置学生宿舍宿舍设备及心理辅导室设施设备等。
项目具体绩效目标：本项目共设置7个三级指标。具体如下：数量指标：维修校舍及水电改造≥1170平方米；购买床柜数量=228套；质量指标：质量验收合格率=100%；时效指标：项目实施时长≤1年；社会效益指标：改善办学条件；服务对象满意度指标：学生、家长、社会满意度提升≥95%；经济成本指标：专项资金安排金额=500000元。
项目自评工作开展情况。根据《渠县财政局关于开展2025年县级部门绩效自评工作的通知》（渠财绩〔2025〕5号）要求，渠县有庆中学对教育专项资金开展了绩效自评，按照项目完成情况填列了《专项预算项目绩效目标完成情况自评表》，同时根据专项预算项目绩效评价指标体系选择适用的评价指标，形成项目的绩效评价指标体系，根据评价要点和评分方法，对项目绩效实现情况进行打分，形成评价结论，撰写专项预算项目绩效自评报告。
二、评价实施
（一）评价目的
项目绩效自评的核心目的是了解资金是否达到预期目标、检验资金支出效率和效果，并分析存在的问题和原因，从而有效提高管理水平和资金使用效益。
（二）预设问题及评价重点
1.预设问题。
（1）是否存在资金交叉重复使用的情况?
（2）项目实施进度是否按计划进行?是否存在延期或未完成的情况?
（3）项目资金使用是否合规?是否存在虚列支出、挤占挪用的情况?
（4）项目实施效果如何?是否达到了预期目标?
2.评价重点。
（1）资金使用情况:评价资金使用是否合规有效。
项目实施情况:评价项目实施进度、质量、成本等方面的控制情况。
项目效益:评价项目实施后带来的社会效益、经济效益以及可持续影响。
（三）评价选点
本项目不涉及评价选点，此次绩效自评对本单位教育专项资金实施的所有内容进行评价。
（四）评价方法
评价方法主要包括定量评价和定性评价相结合的方式。定量评价主要通过收集和分析相关数据如资金到位率、支出率、完成率等指标来评价项目绩效；定性评价则通过专家评审、问卷调查、现场勘验等方式，对项目实施的规范性、合理性、群众满意度等方面进行综合评价。
（五）评价组织
评价组人员由项目管理人员和财务人员共同进行，项目管理人员主要负责对项目决策、项目管理、项目实施、项目结果等涉及指标进行评价；财务人员主要负责对资金用途合规性、程序合规性、标准合规性等涉及指标进行评价。
三、绩效分析
（一）通用指标绩效分析
1.项目决策。（18分）
（1）决策程序（6分）。通过召开集体决策会议表决是否开展项目，经过项目事前绩效评估后，向主管部门提交项目立项申请，经研究后给予支持。该项指标得6分。
（2）规划论证（6分）。一是深入分析该项目开展的实际需求是否得当，评估项目实施的可行性，识别项目在实施过程中可能遇到的风险且制定应对措施。二是明确专项资金使用的总体目标和具体指标。该项指标得6分。
（3）资金投向（6分）。教育专项项目资金用于改善办学环境，提高办学条件。该项指标得6分。
2.项目管理。（18分）
（1）制度办法（2分）。该项目依照《四川省义务教育均衡发展补助资金管理办法》（川财教〔2022〕152号）执行。该项指标得2分。
（2）分配管理（10分）。项目资金分配选取充分考虑项目的实际开展需求，权重设置有效突出项目实施重点。将项目资金纳入财政预算管理，严格按照预算执行，确保资金使用的规范性和透明度。建立高效的资金拨付流程，确保资金及时、足额拨付。该项指标得10分。
（3）绩效监控（6分）。根据绩效目标设定的监控指标和阈值，通过一体平台对实现程度和执行进度实时跟踪和监控，加强对项目资金使用的监控力度，对发现的问题及时提出整改意见并跟踪整改情况。该项指标得6分。
3.项目实施。（9分）
（1）预算执行（6分）。已完成拨付指标金额50.00万元，财政拨付资金50.00万元，财政资金拨付率100%；单位实际支付金额50.00万元，单位实际到位金额50.00万元，单位资金使用率100%。该项指标得6分。
（2）资金使用（3分）。项目资金使用、拨付符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，不存在超范围、超标准、超进度使用专项资金，不存在资金损失浪费、长期沉淀、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目实施遵守相关法律法规。该项指标得3分。
4.项目结果。（9分）
（1）目标完成（6分）。项目完成预期目标，实施结果和绩效目标基本匹配，目标任务改善办学条件。该项指标得6分。
（2）完成时效（3分）。项目验收合格后，我单位在收到财政拨付资金后，及时进行资金支付。其各项效益指标、满意度指标均达到预期效果。该项指标得3分。
（二）专用指标绩效分析
1.项目验收（10分）。
资金分配科学合理、均衡公平，区域均衡性得到改善、区域间差距缩小。及时进行了验收且合格率为100%。该项指标得10分。
2.功能实现（10分）。
项目资金分配和实施结果精准，及时落实到具体内容。项目能实现预期功能，能够持续良好地运作，有效满足群众现实需要。该项指标得10分。
3.后续管护（10分）。
项目资金补贴标准符合资金管理办法规定的补助标准。不存在多发、漏发、重发、迟发等情况，全部符合支持标准人数。该项指标得10分。
（三）个性指标绩效分析
1.项目资料完备情况（6分）。
项目进展全方位解析与资料完备性进行分析，涵盖了项目前期论证、中期实施、后期运营以及办学条件改善等方面的内容文章详细阐述了每个阶段所需完成的资料和具体工作内容，包括专项评估、团队组建与分工等前期论证工作，施工合同等中期实施资料，以及验收报告、运营管理制度等后期运营资料。资料完整、齐全，该项指标得6分。
2.办学条件改善（6分）。
基于对当前教育环境的深入分析，我校通过改善措施的实施，教育设施的质量得到了提高，办学条件得到了显著提升。该项指标得6分。
3.学生家长受益情况（4分）。
提升了受益学生及家长的获得感与幸福感，家长学生社会对学校满意度满意度达到95以上。该项指标得4分。
四、评价结论
教育专项资金项目决策依据充分，目标明确；项目实施过程资金管理科学，财务控制和业务控制规范；项目绩效目标完成情况基本达到预期效果，绩效自评得分为100分。
五、存在主要问题
无。
六、改进建议
无。
渠县有庆中学
2025年7月3日
附件2-3：部门整体绩效目标完成情况自评表.docx
第五部分附表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
336001-渠县有庆中学2024年决算公开表.xls
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